¿Es Bitcoin Legal?

Is Bitcoin legal? A judge and bitcoin

Cada moneda fiduciaria en el mundo es creada, liberada y controlada por una sola entidad - en la mayoría de los casos un banco central. Por ley, a los ciudadanos ordinarios sólo se les permite comprar, vender o conservar la moneda. Si alguien trata de crear cualquier cantidad de dinero, inevitablemente se encontrará tras las rejas.

Cuando se presentó Bitcoin, creó un paradigma completamente nuevo y único. La primera moneda digital descentralizada del mundo que no está controlada por nadie. Además, el concepto mismo de Bitcoin implica que cualquier persona con suficiente potencia de computación puede crear monedas simplemente siendo una parte activa de la comunidad.

A medida que se va generalizando, los organismos encargados de hacer cumplir la ley, las autoridades fiscales y los reguladores legales de todo el mundo están tratando de entender el concepto de criptomoneda y dónde encaja exactamente en las regulaciones y marcos legales existentes.

La legalidad de Bitcoin depende de quién eres, dónde estás en el mundo y qué haces con él. Aquí está nuestra guía sobre temas legales concernientes a Bitcoin, donde nos enfocamos principalmente en los Estados Unidos pero también cubrimos otros países importantes.

Preocupaciones acerca de las criptomonedas

En muchas jurisdicciones, las autoridades todavía están luchando por entender a Bitcoin, y no digamos definirlo en términos legales. Se han planteado muchas preocupaciones acerca de su carácter descentralizado. Parece natural que las autoridades gobernantes se preocupen por una comunidad financiera que no puede ser totalmente controlada.

Esto se extiende también a los intercambios y la protección de los fondos públicos. Aunque los intercambios con base en Estados Unidos tienen que ser regulados, hay un montón de plataformas en el exterior no. De hecho, la historia de la criptomoneda se ha llenado de casos de intercambios que repentinamente se cierran y huyen con los fondos de la gente.

El más famoso de estos casos es el cierre del famoso intercambio Mt. Gox. A principios de 2014, anteriormente el intercambio de Bitcoin más prominente en existencia se declaró en quiebra debido a problemas tecnológicos y al aparente robo o pérdida de 744.000 Bitcoins de sus usuarios. Ese número representó cerca del seis por ciento de los 12,4 millones de Bitcoins en circulación en ese momento.

La habilidad de Bitcoin para ser usado parcialmente de forma anónima es otra causa de preocupación. A pesar de que cada transacción individual se registra en la Blockchain, es muy fácil para los usuarios permanecer casi completamente anónimos, ya que esos registros sólo contienen las claves públicas y la cantidad de fondos transferidos.

La mayoría de estas preocupaciones se expresaron después de que un mercado de la web oscura llamado Silk Road ganó la atención de los medios de comunicación, ya que el Bitcoin era la única forma de pago aceptada allí. Desde entonces, el FBI cerró el mercado, pero las autoridades siguen preocupadas por el atractivo de Bitcoin entre los comerciantes de bienes y servicios ilegales. Además, se teme que el semianonimato y la naturaleza descentralizada de Bitcoin puedan ser explotados en los esquemas de lavado de dinero y evasión fiscal.

Tus oportunidades se basan en el rol

Compra de bienes

Comprar productos con Bitcoins es completamente legal.

En 2013, Bitcoin fue clasificado como una moneda virtual descentralizada convertible por la Red de Ejecución de Crímenes Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. También emitieron una guía, en la que declararon que quienes obtienen unidades de moneda virtual y las utilizan para comprar bienes no son considerados transmisores de dinero y están operando dentro de la ley.

Por lo tanto, la compra de bienes y servicios con Bitcoins es completamente legal. La criptomoneda es aceptada como una forma de pago en varios grandes y pequeños mercados en línea y proveedores de servicios, incluyendo Overstock, Shopify y OKCupid. Adicionalmente, hay tiendas y restaurantes por todo Estados Unidos donde se puede pagar con Bitcoins.

Inversiones

Invertir en Bitcoin está dentro del marco legal.

Según la misma guía, invertir en Bitcoin también está dentro del marco legal.  Muchos de los intercambios regulados con base en Estados Unidos tienen que cumplir con las políticas de Anti-Lavado de Dinero y Conozca a su Cliente.  Debido a eso, aquellos que deseen comerciar e invertir en Bitcoin tienen que verificar su ID y conectar una cuenta bancaria existente.

Sin embargo, la US Securities and Exchange Commission (SEC) ha advertido a los inversores potenciales de que tanto los estafadores como los promotores de planes de inversión de alto riesgo pueden centrarse en los usuarios de Bitcoin.

Minería

Rara vez se han aplicado leyes para sancionar a los mineros de Bitcoin.

La guía de FinCEN establece que los usuarios que crean unidades de Bitcoins y las cambian por monedas planas pueden considerarse transmisores de dinero y podrían estar sujetos a leyes y regulaciones especiales que cubran ese tipo de actividad.

Sin embargo, hasta el día de hoy, las leyes rara vez, si acaso, se han aplicado para reprimir a los mineros de Bitcoin.

Aceptación de pagos en Bitcoins (para empresas)

Los negocios están obligados a pagar impuestos sobre los ingresos recibidos a través de Bitcoin.

Es legal para las empresas grandes y pequeñas aceptar pagos en Bitcoins. Asumiendo, claro, que es un negocio bien intencionado que vende bienes y servicios por moneda de curso legal y elige aceptar Bitcoin como otra forma legal de pago. Cualquier negocio que acepte pagos de Bitcoin también está obligado a pagar impuestos sobre los ingresos recibidos a través de Bitcoin.

Bitcoin ha sido reconocido como una moneda virtual convertible, lo que implica que aceptarlo como una forma de pago es exactamente lo mismo que aceptar efectivo, oro o tarjetas de regalo.

Tributación

De acuerdo con una Guía de Moneda Virtual, la cual fue publicada por primera vez por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) en 2014, las criptomonedas como Bitcoin deben ser tratadas como propiedad en lugar de como moneda y ser gravadas como tal. Sin embargo, no es tan simple como puede parecer.

Por ejemplo, si compras algo que vale $300 con tus Bitcoins, significa que acabas de vender un activo. Puedes obtener una ganancia o una pérdida por esa venta, dependiendo del valor de Bitcoin cuando lo compraste y cuando lo vendiste. Que cuente como ganancia ordinaria o como ganancia de capital, a corto o largo plazo depende de las circunstancias.

La regulación no está del todo clara, pero el IRS está tratando de tomar medidas enérgicas contra los informes. En el año 2015, sólo 802 personas pagaron impuestos por las ganancias obtenidas con Bitcoin. El IRS aparentemente está usando software especial para rastrear a los tramposos de impuestos de Bitcoin.

Un proyecto de ley bipartidista, que pide una exención de impuestos para transacciones por debajo de $600, fue recientemente introducido en la Cámara del Congreso. Si pasa, hará que las vidas de los pequeños comerciantes del día a día sean mucho más fáciles. Hasta entonces, se recomienda llevar un registro de todas las actividades relacionadas con Bitcoin.

Cuando se trata de la comercialización de Bitcoins, los registros mantenidos deben contener la misma información que las acciones o declaraciones de corretaje de divisas: fecha, descripción, cantidad, precio y comisiones. Si estás minando, es posible que necesites saber cuándo se obtuvieron las ganancias de Bitcoin. Las empresas que aceptan Bitcoins como forma de pago deben registrar la referencia de las ventas, el importe recibido en BTC y la fecha de la transacción. Si se deben pagar impuestos sobre el volumen de negocios, el importe a pagar se calcula sobre la base del tipo de cambio promedio en el momento de la venta.

BitLicense

BitLicense es un conjunto de regulaciones concernientes a las transacciones de Bitcoin presentadas por el Departamento de Servicios Financieros del Estado de Nueva York (NYDFS) para las compañías que operan con Bitcoin en Nueva York o que prestan servicios a los residentes de Nueva York. A partir de septiembre de 2017, dos años después de la entrada en vigencia del reglamento, sólo se otorgaron cinco licencias, y las empresas que lograron obtenerlas tuvieron que gastar hasta $100,000 para hacerlo. Muchas compañías decidieron dejar de servir a los residentes de Nueva York, con el intercambio Bitfinex describiendo los requisitos establecidos por el NYDFS como "extremadamente invasivos", añadiendo que comprometerían la privacidad de su base de usuarios.

La licencia puede obtenerse a través de un proceso de solicitud, el cual cuesta 5,000 dólares. Las compañías que busquen obtener la licencia necesitarán tener un agente de cumplimiento, responsable de supervisar el cumplimiento de la empresa con las regulaciones. Moreover, all other federal and state laws that apply to Bitcoin have to be obeyed. Esto incluye el cumplimiento de las leyes de Transmisión de Dinero, Anti-Lavado de Dinero y las políticas de Conozca a su Cliente. Estas protecciones pueden resultar muy costosas.

Opiniones de los reguladores

SEC - Comisión de Valores y Bolsa

La Comisión de Valores y Bolsas ha estado notablemente callada en el tema de Bitcoin, especialmente en comparación con los organismos reguladores de otros países. En 2014, publicaron una alerta a los inversores, en la que advirtieron a la gente que los usuarios de Bitcoin pueden ser el blanco de los estafadores.

La SEC ha investigado recientemente una oferta inicial de criptomoneda (ICO) llamada "DAO". que fue pirateada y se robaron monedas de Ether por valor de 50 millones de dólares. En esta investigación, la SEC se centró principalmente en si las monedas de DAO constituían un activo. El informe concluía que invertir dinero en un token, esperando un beneficio que se deriva de los esfuerzos de gestión de otras personas hace de la criptomoneda un activo y requiere una regulación apropiada.

Sin embargo, el informe de la SEC se centró completamente en las Ofertas Iniciales de Monedas, y Bitcoin está muy por encima de eso. Por lo tanto, es probable que cualquier regulación que la SEC imponga, probablemente sólo afectará a los recién llegados al mercado. La posibilidad de que Bitcoin pueda ser tratado como un valor depende de la transacción en particular, pero la SEC ha decidido que cualquier empresa que utilice la tecnología Blockchain para negociar valores tendría que registrarse como bolsa, sistema de negociación alternativo (ATS) o corredor/comerciante.

FinCEN - Red de Ejecución de Crímenes Financieros

Según la guía de FINCEN sobre la criptomoneda, 'moneda virtual', como la llaman, se define como un 'medio de cambio que funciona como una moneda en algunos entornos, pero no tiene todos los atributos de la moneda real'. La guía sólo se refería a la moneda virtual convertible como Bitcoin, que puede actuar como un sustituto de la moneda real o tiene un equivalente en la moneda existente.

Los "Usuarios" de moneda virtual no son considerados un MSB (Negocios de Servicios Monetarios) bajo las regulaciones de FinCEN. Esto significa que si adquiriste Bitcoins para pagar por bienes o servicios, no estás sujeto a las regulaciones de registro, reporte y mantenimiento de registros para los MSB.

Por el contrario, los "intercambiadores" y los "administradores" se consideran transmisores de dinero y, por lo tanto, están obligados a cumplir con las regulaciones de FinCEN. La guía define a los "intercambiadores" como personas que se dedican al intercambio de Bitcoins y otras monedas digitales, mientras que los "administradores" se dedican a poner en circulación el dinero virtual como negocio.

En julio de 2017, en su primera acción contra un MSB con sede en el extranjero que operaba en Estados Unidos, FinCEN impuso una multa de £110 millones en el intercambio BTC-e, deteniendo a uno de sus operadores e incautando el dominio del sitio.

CFTC - Commodity Futures Trading Commission (Comisión de Comercio de Futuros de Productos Básicos)

CFTC es una agencia federal estadounidense independiente que se ocupa de los derivados financieros. En 2014, un Comisionado de la CFTC declaró que la agencia definitivamente tiene autoridad cuando se trata de Bitcoin, ya que ellos creían que puede ser clasificada como una mercancía.

Recientemente, la agencia publicó una cartilla, en el que afirmaba que las monedas virtuales pueden considerarse contratos de materias primas o derivados, dependiendo de los hechos y circunstancias particulares. Esto dio lugar a una caída del ocho por ciento en el tipo de cambio de Bitcoin, ya que los inversores temían una regulación más estricta.

La CFTC parece haber adoptado una postura favorable a la Moneda de Bitcoin, concediendo a LedgerX el derecho a crear un mercado regulado de futuros de Bitcoin. En septiembre de 2017, la CFTC presentó sus primeros cargos contra estafadores de Bitcoin. En una medida bien recibida por los inversionistas genuinos de Bitcoin, Gelfman Blueprint fue acusado de fraude, apropiación indebida y la emisión de estados de cuenta falsos en relación con las inversiones solicitadas en Bitcoin.

IRS - Servicio de Impuestos Internos

A pesar de que el IRS publicó una guía general sobre impuestos a las divisas digitales, muchas preguntas siguen sin respuesta. La agencia complicó aún más las cosas con su decisión de gravar a Bitcoin como propiedad, lo que significa que incluso el pago de una taza de café con la criptomoneda incurrirá en un impuesto.

De acuerdo con las regulaciones del IRS, comprar bienes y servicios con Bitcoin es exactamente lo mismo que vender un activo. Si gastas tus Bitcoins, significa que has obtenido una ganancia o una pérdida, dependiendo del tipo de cambio de BTC cuando lo compraste y cuando lo vendiste.

Para cumplir con las regulaciones del IRS, se recomienda que mantengas un registro de todas tus transacciones relacionadas con Bitcoin.

Reserva Federal

La Reserva Federal de los Estados Unidos es la entidad bancaria más influyente del mundo, ya que controla la moneda de reserva global - el dólar estadounidense. Están muy interesados en las monedas digitales y en la tecnología asociada a ellas, habiendo publicado exhaustivos documentos sobre Bitcoin y Blockchain. El hecho de que un gigante financiero como la Reserva Federal invirtiera horas-hombre en comprender el concepto de Bitcoin dice mucho sobre la influencia que está adquiriendo la moneda.

Sin embargo, la organización ha advertido repetidamente sobre los riesgos asociados con las monedas digitales. Recientemente, la Reserva Federal declaró que están prestando mucha "atención" a Blockchain, describiéndola como algo que "podría mejorar o exacerbar los riesgos financieros tradicionales". También se citó a un dirigente de la Reserva Federal de EE.UU. que dijo que las monedas digitales podrían facilitar el encubrimiento de actividades ilegales.

FINRA - Autoridad Reguladora de la Industria Financiera

La organización autorreguladora para corredores de bolsa de EE.UU. ha sido bastante activa en términos de definir Bitcoin, completar guías y emitir advertencias para sus clientes.

Lo que es interesante, es que en su informe sobre la Tecnología de Contabilidad Distribuida FINRA sugirió que el uso generalizado de la tecnología Blockchain podría afectar las prácticas comerciales básicas de la organización. Específicamente, la forma en que los miembros de FINRA autorregulan las áreas de Anti Lavado de Dinero y Políticas de Conozca a Su Cliente, verificación de activos, continuidad del negocio, vigilancia, pagos e incluso el mantenimiento de registros.

OCC - Oficina del Contralor de la Moneda

En su documento de 2016, la oficina del Tesoro de los EE.UU. Propuso la posibilidad de seguir adelante considerando que las solicitudes de las empresas fintech se convirtieran en bancos nacionales de propósito especial (SPNB). Esta iniciativa está destinada a proporcionar a las empresas que desean convertirse en bancos digitales de propósito limitado un régimen regulatorio federal unificado. Sin embargo, hasta noviembre de 2017, todavía hay algunas incertidumbres políticas y legales importantes en torno a esta iniciativa.

Además, la OCC publicó otro artículo optimista en el que pedía la formación de un departamento de "innovación responsable". Están planificando el lanzamiento de oficinas en Washington, Nueva York y San Francisco para impulsar el crecimiento de las tecnologías emergentes, incluidas las monedas digitales.

CFPB - Oficina de Protección Financiera del Cliente

El Buró ha emitido una advertencia al consumidor sobre Bitcoin. Entre los posibles problemas se mencionaron la volatilidad de los tipos de cambio, la posible falta de asistencia por parte de los intercambios en caso de pérdida de fondos y la amenaza de piratería informática y estafas. Por otro lado, el CFPB también ha reconocido los beneficios de Bitcoin.

NFA - Asociación Nacional de Futuros

La NFA es una organización autorreguladora independiente para el mercado estadounidense de futuros. Todos los participantes en el mercado de futuros, incluyendo aquellos que negocian en Bitcoin, deben ser miembros de la NFA.

Organizaciones que elaboran leyes

Al igual que la mayoría de las otras organizaciones gubernamentales, el Senado de los EE. UU. y la Cámara de Representantes no han estado muy cerca en lo que respecta a Bitcoin y otras monedas digitales.

En agosto de 2013, el Senado de EE. UU. envió cartas a varias agencias de cumplimiento de la ley, preguntando sobre los posibles riesgos y amenazas en relación con las criptomonedas. La mayoría de las agencias respondieron con un reconocimiento cauteloso de los usos legítimos de los Bitcoins.

Desde entonces, el tema de las criptomonedas se discutió a menudo tanto en el Senado como en la Cámara de Representantes. El grupo de Blockchain del Congreso fue formado para poner a todos los congresistas al tanto de un tema de Bitcoin y Blockchain con la esperanza de crear futuras leyes que afecten a ese sector en particular.

En el verano de 2017, los legisladores estadounidenses redactaron un proyecto de ley que está destinado a proteger las criptomonedas de la interferencia gubernamental. Si el proyecto de ley es aprobado, proporcionará protección a ciertas criptomonedas que cumplan con requisitos mínimos específicos para prevenir su uso en prácticas comerciales ilegales. Se espera que el proyecto de ley sea presentado en el otoño de 2017.

Países en los que Bitcoin está prohibido

Bolivia

En 2014, El Banco Central de Bolivia prohibió cualquier moneda que no fuera emitida o regulada por el gobierno. El banco mencionó específicamente al Bitcoin así como algunas otras monedas digitales, pero la prohibición se extiende a todas las criptomonedas.

Recientemente, las autoridades bolivianas tomaron medidas contra el uso de las criptomoneda, clasificándolas como un esquema piramidal y arrestando a 60 personas. En una declaración adjunta se subrayó que era necesario tomar medidas para recordar a la población que se prohíbe todo tipo de moneda digital.

Ecuador

El gobierno ecuatoriano ha prohibido Bitcoin y todas las demás monedas digitales, debido a la implantación de un nuevo sistema estatal de dinero electrónico. El proyecto está diseñado para estar directamente vinculado a la moneda local y es controlado por el gobierno.

Vietnam

En 2014, el Banco Central de Vietnam emitió una declaración en la que se prohibía explícitamente a la población utilizar Bitcoins dentro del país. Esto se hizo como una medida de precaución con la fe de la moneda digital que se decidirá posteriormente por el Primer Ministro.

Según informes, en agosto de 2017, el Primer Ministro vietnamita autorizó un plan que podría llevar al reconocimiento oficial de Bitcoin y otras monedas digitales como forma de pago para 2018.

Sin embargo, en octubre de 2017, el gobierno vietnamita dio un giro radical y prohibió el uso de la moneda digital en el país. También se anunció que a partir de principios de 2018, cualquier persona que sea capturada usando monedas digitales enfrentará una multa.

Países donde Bitcoin es legal

Australia

Inicialmente, los australianos estaban potencialmente sujetos al impuesto sobre bienes y servicios cuando compraban o gastaban una criptomoneda. A menudo, los consumidores podían enfrentar este impuesto dos veces: una vez cuando compran la criptomoneda y una vez más cuando la han usado a cambio de bienes y servicios sujetos a ese impuesto.

Recientemente, en un intento de preparar el terreno para más inversiones potenciales en tecnología de punta en el país, el gobierno australiano finalmente ha proporcionado un fin legislativo a la doble imposición de Bitcoin y otras monedas digitales.

Bulgaria

Bulgaria fue el primer Estado miembro de la Unión Europea en reconocer oficialmente al Bitcoin como moneda, en lugar de tratarlo como una mercancía similar al oro.

Canada

Actualmente, Bitcoin está clasificado como activo intangible. Se espera que se regule en virtud de las leyes contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Esta disposición aún no ha entrado en vigencia, pero cuando lo haga, los "operadores de divisas digitales" estarán regulados como Negocios de Servicios Monetarios.

China

En 2013, el Banco Popular de China (PBOC) prohibió a todas las instituciones financieras manejar transacciones relacionadas con Bitcoin, prohibiendo la fijación de precios, compra y venta de Bitcoins. El comercio de Bitcoins por los particulares es legal todavía en China.

El gobierno chino ha estado tomando medidas drásticas contra el uso de criptomonedas en su país, exhortando a múltiples intercambios a detener los retiros, sin proporcionar ningún papeleo legal. En septiembre de 2017, se instó a todos los intercambios de monedas virtuales chinos a que dejaran de operar a finales de mes para cumplir con las regulaciones.

Estonia

El Ministerio de Hacienda de Estonia ha establecido que no existen obstáculos legales para el uso de Bitcoin y otras criptomonedas similares como método de pago. Los comerciantes deben señalar al comprador cuando establezcan una relación comercial o si el comprador adquiere más de 1.000 euros de la moneda al mes.

Finlandia

La Administración Tributaria finlandesa decidió tratar las transacciones con Bitcoin como contratos privados equivalentes a contratos por diferencia para fines fiscales. Si estás comprando bienes con Bitcoins o convirtiendo BTCs en moneda corriente, cualquier aumento en el precio será sujeto a impuestos, mientras que las pérdidas no son deducibles de impuestos. Los Bitcoins minados se consideran ingresos ganados.

La Junta Central de Impuestos finlandesa ha ido en contra del enfoque convencional de la UE y clasificó todos los servicios en torno a Bitcoin y otras monedas digitales similares como servicios financieros, haciéndolos exentos del IVA.

Francia

En 2014, el Ministerio de Economía y Finanzas de Francia estableció normas para las instituciones financieras y los usuarios de monedas digitales. La normativa exigía a los distribuidores de Bitcoin limitar el nivel de anonimato mediante la identificación y verificación de sus usuarios. El trato de las monedas digitales debe aclararse también a efectos fiscales, ya que las monedas están sujetas al impuesto sobre el capital. Se propuso un límite de 5.000 euros en el impuesto sobre el margen para permitir a la población intentar, invertir y desarrollar negocios con Bitcoin antes de pagar impuestos.

Alemania

En Alemania, Bitcoin es reconocido como dinero privado. Esta decisión permite a los usuarios de Bitcoin seguir utilizándolo sin ninguna interferencia del gobierno y ofrece a las autoridades la oportunidad de tributar por los beneficios de las empresas que utilizan la moneda digital.

Islandia

Según una declaración de 2014 del Banco Central de Islandia, las transacciones con Bitcoins y otras monedas digitales están sujetas a restricciones.

En 2017, el Banco Central introdujo un nuevo conjunto de reglas, según las cuales se otorgaron amplias y generales exenciones de las restricciones impuestas previamente.

Israel

A partir de 2017, las Autoridades Tributarias de Israel ven al Bitcoin como un bien sujeto a impuestos, en lugar de moneda o un valor financiero. Según esta política, cada vez que se vende un Bitcoin, el vendedor tiene que pagar un impuesto de plusvalía del 25 por ciento. Los mineros y comerciantes son tratados como empresas, lo que los hace sujetos al impuesto de sociedades y a un 17% de IVA.

Japón

Japón es uno de los pocos países donde Bitcoin es reconocido como una forma legal de pago. En 2017, el impuesto sobre la comercialización de Bitcoin fue eliminado y las autoridades financieras japonesas comenzaron a emitir licencias de intercambio de criptomonedas.

Jordania

Según la política actual del Banco Central de Jordania, los bancos, las bolsas, las empresas financieras y las empresas de servicios de pago tienen prohibido negociar en Bitcoin y otras monedas digitales. Tanto el Banco Central como el gobierno de Jordania emitieron advertencias para disuadir a la gente de usar Bitcoins, pero las pequeñas empresas y los comerciantes todavía los aceptan.

México

Actualmente, el parlamento mexicano está considerando una legislación destinada a regular el sector de tecnología financiera del país, que está creciendo rápidamente, lo cual incluye Bitcoin y otras criptomonedas. La legislación propone un conjunto claro de normas para las empresas fintech, cuyo objetivo es reducir los costos y fomentar la competencia en el sector. También tiene por objeto garantizar la estabilidad financiera y prevenir el blanqueo de capitales y la financiación de los extremistas.

Eslovenia

Según el Ministerio de Hacienda esloveno, Bitcoin no puede considerarse una moneda, ni un activo. Las transacciones de Bitcoin no están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital, pero se cobran impuestos a la minería de Bitcoin y a las empresas que venden bienes y servicios en la moneda digital.

Suecia

Cuando se trata de la aceptación de Bitcoin y otras monedas digitales, la jurisdicción sueca es una de las más favorables del mundo. La Autoridad de Supervisión Financiera sueca ha proclamado públicamente que las monedas digitales como Bitcoin son una forma legítima de pago. Además, la autoridad tributaria sueca incluso ha decidido imponer impuestos a la minería de Bitcoin en función de cuán exitosa sea.

Ciertos negocios, que son principalmente los intercambios, están obligados a presentar una solicitud de licencia y cumplir con todas las regulaciones aplicables a los proveedores de servicios financieros más tradicionales, tales como las políticas contra el lavado de dinero y Conozca a su cliente.

Países en los que Bitcoin no está regulado

Bélgica

Aunque el Ministro de Finanzas indicó que no hay necesidad inmediata de que el gobierno intervenga en el sistema Bitcoin, ha habido conversaciones sobre una nueva legislación que está destinada a fortalecer el control del gobierno sobre Bitcoin y otras criptomonedas.

Brasil

En 2014, el Banco Central del Brasil emitió una declaración en relación con las criptomonedas, en la que declaraba que Bitcoin y otras monedas digitales no debían ser reguladas. Pocos años más tarde, el Presidente del Banco Central pasó a describir Bitcoin como un esquema piramidal.

China: Hong Kong

El Director Ejecutivo de la Autoridad Monetaria de Hong Kong (HKMA) consideró a Bitcoin como una mercancía virtual, declarando que la HKMA no regulará la criptomoneda.

El Secretario de Servicios Financieros y Tesorería de Hong Kong ha dicho que las leyes existentes no regulan directamente a los Bitcoins ni otras monedas digitales similares, sino que establecen sanciones por actos ilícitos relacionados con dichas monedas, como el fraude y el lavado de dinero.

Colombia

En 2014, la Superintendencia Financiera de Colombia declaró que el uso de Bitcoin no está regulado. Recientemente, el mismo órgano gubernamental publicó otra declaración, en la que dijo que el gobierno colombiano todavía no autoriza ni legaliza las transacciones financieras con Bitcoin. Sin embargo, a fecha de hoy, el país no tiene planes para hacerlo ilegal.

Chipre

El uso de Bitcoins y otras criptomonedas no está regulado en Chipre.

Dinamarca

La Autoridad de Supervisión Financiera de Dinamarca (FSA) declaró que el Bitcoin no es una moneda y declaró que no está bajo su autoridad reguladora.

Grecia

En Grecia no existen normas específicas sobre Bitcoin y otras monedas digitales.

India

Según una declaración hecha por el Vicegobernador del Banco de Reserva de la India, el IRB no regula ni respalda a Bitcoin. Aunque Bitcoin no está prohibido en la India, se prevé que no será totalmente legal sin una organización adecuada para monitorear todas las actividades relacionadas con criptomoneda.

Indonesia

Hasta el día de hoy, las autoridades indonesias no han definido y detallado políticas para regular o prohibir el uso de Bitcoin.

Líbano

El Banco del Líbano fue el primero de la región en emitir una advertencia sobre Bitcoin en 2013. Desde entonces, los funcionarios del país han actuado poco o nada con respecto a las monedas digitales. La única excepción notable es el Gobernador del Banco Central del Líbano criticando a el bitcoin y otras monedas digitales. Las clasificó como productos no regulados, declarando que deberían estar prohibidos.

Lituania

El Banco Central de Lituania ha publicado una declaración en la que advierte a la población de los posibles riesgos que entrañan las operaciones con monedas digitales. La opinión principal era que los Bitcoins no están regulados por las autoridades lituanas o europeas. La declaración también mencionaba la posibilidad de regulaciones, pero no es probable que se lleve a cabo ninguna acción.

Malasia

En 2014, el Banco Central de Malasia anunció que no considera que Bitcoin sea una moneda de curso legal y no tiene intenciones de regularlo.

Sin embargo, El banco Negara está perfilando una nueva postura sobre las criptomonedas. A pesar de una actitud positiva general hacia Bitcoin, hay rumores de que el gobierno de Malasia todavía podría prohibir la criptomoneda. La decisión se espera para finales de 2017.

Nueva Zelanda

Según al Banco de Reserva de Nueva Zelanda, los operadores no bancarios no necesitan su aprobación para operaciones que impliquen el almacenamiento y transferencia de Bitcoins y otras monedas digitales, siempre que no impliquen la emisión de dinero físico.

Rusia

En 2016, Bitcoin fue considerado "no ilegal" por el Servicio de Impuestos Federales de Rusia.

Sin embargo, desde entonces el Banco Central de Rusia ha declarado que está "categóricamente" en contra de la regulación de las monedas digitales como dinero real, como medio de pago de bienes y servicios y en contra de equipararlos con moneda extranjera.

Más tarde, el Presidente Putin condenó a Bitcoin y pidió la prohibición de todas las monedas digitales y el Viceministro de Finanzas dijo a los reporteros que es muy probable que las criptomonedas sean prohibidas. En el desarrollo más reciente, se informó que el Banco de Rusia está trabajando con el fiscal general del país en un esfuerzo por bloquear todos los intercambios que ofrecen a los rusos la oportunidad de comerciar en monedas digitales.

Singapur

La Autoridad Monetaria de Singapur (MAS) ha emitido previamente declaraciones de política de no interferencia y una advertencia a los usuarios potenciales de Bitcoins y otras monedas digitales. En una entrevista reciente, un funcionario del MAS declaró que el Banco Central todavía no tiene planes de regular las criptomonedas, pero mantendrá una mente abierta. También estableció la necesidad de introducir un control contra el lavado de dinero en un futuro cercano.

La Autoridad Tributaria de Singapur ha emitido una serie de directrices fiscales con respecto al uso de Bitcoin, según las cuales las transacciones de BTC podrían ser tratadas como un trueque y gravadas en consecuencia. Las empresas que se ocupan de los intercambios de Bitcoin estarán sujetas a impuestos basados en sus ventas de BTC.  

Tailandia

Inicialmente, el Banco de Tailandia desanimó a la población para que no usara Bitcoin, advirtiendo a los posibles inversores de los riesgos involucrados. Pero desde entonces ha suavizado su postura, ordenando un estudio sobre la criptomoneda.

De acuerdo con una regulación ministerial, los intercambios de Bitcoin tailandeses están obligados a tener una licencia de comercio electrónico del Departamento de Desarrollo Comercial de Tailandia y sólo facilitan los intercambios de monedas digitales para Thai Baht. También existen políticas Conozca a su cliente y Debida diligencia del cliente.

Los países bajos

Las monedas digitales como Bitcoin no caen actualmente dentro del ámbito de aplicación de la Ley de Supervisión Financiera de los Países Bajos.  

Ucrania

Recientemente el Banco Nacional de Ucrania ha publicado una declaración en la que aclara que la Grivna ucraniana es la única moneda que puede utilizarse legalmente en el país. El Banco también declaró que el estatus de Bitcoin en Ucrania se complica aún más por la falta de una clasificación unificada de la moneda en el mundo y no apoya públicamente ninguna de las definiciones hechas en otras jurisdicciones.

Reino Unido

El Gobierno británico ha declarado que Bitcoin no está regulado actualmente y se comercializa como "dinero privado" para la mayoría de los fines, incluido el IVA. Esto significa que no se aplica IVA cuando Bitcoin se cambia por libras esterlinas y otras monedas. Sin embargo, los proveedores de bienes y servicios vendidos a cambio de Bitcoin y otras monedas digitales deben pagar IVA. Las ganancias y pérdidas en divisas digitales están sujetas a impuesto sobre ganancias de capital.