¿Es legal el Bitcoin?

Cada moneda fiduciaria en el mundo es creada, liberada y controlada por una sola entidad - en la mayoría de los casos un banco central. Por ley, a los ciudadanos ordinarios sólo se les permite comprar, vender o conservar la moneda. Si alguien trata de crear cualquier cantidad de dinero fiduciario, inevitablemente se encontrará tras las rejas.

Cuando se presentó Bitcoin, creó un paradigma completamente nuevo y único. La primera moneda digital descentralizada del mundo que no está controlada por nadie. Además, el concepto mismo de Bitcoin implica que cualquier persona con suficiente potencia de computación puede crear monedas por simplemente ser una parte activa de la comunidad.

A medida que se va generalizando, los organismos encargados de hacer cumplir la ley, las autoridades fiscales y los reguladores legales de todo el mundo están tratando de entender el concepto de criptomoneda y dónde encaja exactamente en las regulaciones y marcos legales existentes.

La legalidad de Bitcoin depende de quién eres, dónde estás en el mundo y qué haces con la moneda. Aquí está nuestra guía sobre temas legales concernientes a Bitcoin, donde nos enfocamos principalmente en los Estados Unidos, pero también cubrimos otros países importantes.

Preocupaciones acerca de las criptomonedas

En muchas jurisdicciones, las autoridades todavía están luchando por entender a Bitcoin, y no digamos definirlo en términos legales. Se han planteado muchas preocupaciones acerca de su carácter descentralizado. Parece natural que las autoridades gobernantes se preocupen por una comunidad financiera que no puede ser totalmente controlada.

Esto se extiende también a los intercambios y la protección de los fondos públicos. Aunque los intercambios con base en Estados Unidos tienen que ser regulados, hay un montón de plataformas en el exterior que no lo están. De hecho, la historia de la criptomoneda se ha llenado de casos de intercambios que repentinamente se cierran y huyen con los fondos de la gente.

El más famoso de estos casos fue el cierre del famoso intercambio Mt. Gox. A principios de 2014, el que llegó a ser el intercambio de Bitcoin más prominente en existencia, se declaró en quiebra debido a problemas tecnológicos y al aparente robo o pérdida de 744.000 Bitcoins de sus usuarios. Ese número representó cerca del seis por ciento de los 12,4 millones de Bitcoins en circulación en ese momento.

La habilidad de Bitcoin para ser usado parcialmente de forma anónima es otra causa de preocupación. A pesar de que cada transacción individual se registra en la Blockchain, es muy fácil para los usuarios permanecer casi completamente anónimos, ya que esos registros sólo contienen las claves públicas y la cantidad de fondos transferidos.

La mayoría de estas preocupaciones se expresaron después de que un mercado de la web oscura llamado Silk Road ganó la atención de los medios de comunicación, ya que el Bitcoin era la única forma de pago aceptada allí. Desde entonces, el FBI cerró el mercado, pero las autoridades siguen preocupadas por el atractivo de Bitcoin entre los comerciantes de bienes y servicios ilegales. Además, se teme que el semianonimato y la naturaleza descentralizada de Bitcoin puedan ser explotados en los esquemas de lavado de dinero y evasión fiscal.

Tus oportunidades se basan en el rol

 

Compra de bienes

En 2013, Bitcoin fue clasificado como una moneda virtual descentralizada convertible por la Red de Ejecución de Crímenes Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. También emitieron una guía, en la que declararon que quienes obtienen unidades de moneda virtual y las utilizan para comprar bienes no son considerados transmisores de dinero y están operando dentro de la ley.

Por lo tanto, la compra de bienes y servicios con Bitcoins es completamente legal. La criptomoneda es aceptada como una forma de pago en varios grandes y pequeños mercados en línea y proveedores de servicios, incluyendo Overstock, Shopify y OKCupid. Adicionalmente, hay tiendas y restaurantes por todo Estados Unidos donde se puede pagar con Bitcoins.

Inversiones

Según la misma guía, invertir en Bitcoin también está dentro del marco legal.  Muchos de los intercambios regulados con base en Estados Unidos tienen que cumplir con las políticas de Anti-Lavado de Dinero y Know Your Client (Políticas de Conozca a su Cliente que también deben de cumplir los bancos e instituciones financieras).  Debido a eso, aquellos que deseen comerciar e invertir en Bitcoin tienen que verificar sus datos con documentos personales y conectar una cuenta bancaria existente.

Sin embargo, la US Securities and Exchange Commission (SEC) ha advertido a los inversores potenciales de que tanto los estafadores como los promotores de planes de inversión de alto riesgo pueden centrarse en los usuarios de Bitcoin.

Minería

La guía de FinCEN establece que los usuarios que crean unidades de Bitcoin y las cambian por monedas planas pueden considerarse transmisores de dinero y podrían estar sujetos a leyes y regulaciones especiales que cubran ese tipo de actividad.

Sin embargo, hasta el día de hoy, las leyes rara vez, si acaso, se han aplicado para reprimir a los mineros de Bitcoin.

Aceptación de pagos en Bitcoins (para empresas)

Es legal para las pequeñas y grandes empresas aceptar pagos en Bitcoin. Asumiendo, claro, que es un negocio bien intencionado que vende bienes y servicios por moneda de curso legal y elige aceptar Bitcoin como otra forma legal de pago. Cualquier negocio que acepte pagos en Bitcoin también está obligado a pagar impuestos sobre los ingresos recibidos a través de Bitcoin.

Bitcoin ha sido reconocido como una moneda virtual convertible, lo que implica que aceptarlo como una forma de pago es exactamente lo mismo que aceptar efectivo, oro o tarjetas de regalo.

Descubre más: Cómo aceptar Bitcoins en mi tienda

Tributación

De acuerdo con una Guía de Moneda Virtual, la cual fue publicada por primera vez por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) en 2014, las criptomonedas como Bitcoin deben ser tratadas como propiedad en lugar de como moneda y ser gravadas como tal. Sin embargo, no es tan simple como puede parecer.

Por ejemplo, si compras algo que vale $300 con Bitcoin, significa que acabas de vender un activo. Puedes obtener una ganancia o una pérdida por esa venta, dependiendo del valor de Bitcoin cuando lo compraste y cuando lo vendiste. Que cuente como ganancia ordinaria o como ganancia de capital, a corto o largo plazo depende de las circunstancias.

La regulación no está del todo clara, pero el IRS está tratando de tomar medidas enérgicas contra los informes. En el año 2015, sólo 802 personas pagaron impuestos por las ganancias obtenidas con Bitcoin. El IRS aparentemente está usando software especial para rastrear a los tramposos de impuestos de Bitcoin.

Un proyecto de ley bipartidista, que pide una exención de impuestos para transacciones por debajo de $600, fue recientemente introducido en la Cámara del Congreso. Si pasa, hará que las vidas de los pequeños comerciantes del día a día sean mucho más fáciles. Hasta entonces, se recomienda llevar un registro de todas las actividades relacionadas con Bitcoin.

Cuando se trata de la comercialización de Bitcoins, los registros mantenidos deben contener la misma información que las acciones o declaraciones del corretaje de divisas: fecha, descripción, cantidad, precio y comisiones. Si estás minando, es posible que necesites saber cuándo se obtuvieron las ganancias de Bitcoin. Las empresas que aceptan Bitcoin como forma de pago deben registrar la referencia de las ventas, el importe recibido en BTC y la fecha de la transacción. Si se deben pagar impuestos sobre el volumen de negocios, el importe a pagar se calcula sobre la base del tipo de cambio promedio en el momento de la venta.

BitLicense

BitLicense es un conjunto de regulaciones concernientes a las transacciones de Bitcoin presentadas por el Departamento de Servicios Financieros del Estado de Nueva York (NYDFS) para las compañías que operan con Bitcoin en Nueva York o que prestan servicios a los residentes de Nueva York. A partir de septiembre de 2017, dos años después de la entrada en vigencia del reglamento, sólo se otorgaron cinco licencias, y las empresas que lograron obtenerlas tuvieron que gastar hasta $100,000 para hacerlo. Muchas compañías decidieron dejar de servir a los residentes de Nueva York, como por ejemplo el intercambio Bitfinex describiendo los requisitos establecidos por el NYDFS como "extremadamente invasivos", añadiendo que comprometerían la privacidad de su base de usuarios.

La licencia puede obtenerse a través de un proceso de solicitud, el cual cuesta 5,000 dólares. Las compañías que busquen obtener la licencia necesitarán tener un agente de cumplimiento, responsable de supervisar el cumplimiento de la empresa con las regulaciones federales y estadales. Esto incluye el cumplimiento de las leyes de Transmisión de Dinero, Anti-Lavado de Dinero y las políticas de Conozca a su Cliente. Estas protecciones pueden resultar muy costosas.

Opiniones de los reguladores

SEC - Comisión de Valores y Bolsa

En un principio, la Comisión de Valores y Bolsas estuvo notablemente callada en el tema de Bitcoin, especialmente en comparación con los organismos reguladores de otros países. En 2014, publicaron una alerta a los inversores, en la que advirtieron a la gente que los usuarios de Bitcoin pueden ser el blanco de los estafadores.

La SEC ha investigado recientemente una oferta inicial de moneda (ICO) llamada "DAO". que fue pirateada y se robaron monedas de Ether por valor de 50 millones de dólares. En esta investigación, la SEC se centró principalmente en si las monedas de DAO constituían un activo. El informe concluía que invertir dinero en un token, esperando un beneficio que se deriva de los esfuerzos de gestión de otras personas hace de la criptomoneda un activo y requiere una regulación apropiada.

Para profundizar: ¿Qué es una ICO? Mitos y realidades entorno a las Initial Coin Offering

A finales del 2018 la SEC también tomó acciones en contra de las ICO AirFox y Paragon  e impuso multas civiles en las que establecía un pago de 250 mil dólares a cada una de estas monedas. Además, estableció que debía devolver el dinero a los inversores estadounidenses que hubieran participado en el proyecto. Estas acciones fueron tomadas por la SEC por considerar que las monedas eran realmente valores y no se registraron como tal.

Sin embargo, las acciones de la SEC se han centrado completamente en las Ofertas Iniciales de Monedas, y Bitcoin está muy por encima de eso. Por lo tanto, es probable que cualquier regulación que la SEC imponga, probablemente sólo afectará a los recién llegados al mercado. La posibilidad de que Bitcoin pueda ser tratado como un valor depende de la transacción en particular, pero la SEC ha decidido que cualquier empresa que utilice la tecnología Blockchain para negociar valores tendría que registrarse como bolsa, sistema de negociación alternativo (ATS) o corredor/comerciante.

En abril del 2019, empleados de la SEC dieron publicación al "Marco para el Análisis de los Activos Digitales en los 'Contratos de Inversión”, orientado para que los participantes del mercado pudieran conocer si un activo digital podía considerarse como un contrato de inversión en el sentido formal de la legalidad.

FinCEN - Red de Ejecución de Crímenes Financieros

Según la guía de FINCEN sobre la 'moneda virtual', como llaman a las criptomonedas, se define como un 'medio de cambio que funciona como una moneda en algunos entornos, pero no tiene todos los atributos de la moneda real'. La guía sólo se refería a la moneda virtual convertible como Bitcoin, que puede actuar como un sustituto de la moneda real o tiene un equivalente en la moneda existente.

Los "Usuarios" de moneda virtual no son considerados un MSB (Negocios de Servicios Monetarios) bajo las regulaciones de FinCEN. Esto significa que, si adquiriste Bitcoins para pagar por bienes o servicios, no estás sujeto a las regulaciones de registro, reporte y mantenimiento de registros para los MSB.

Por el contrario, los "intercambiadores" y los "administradores" se consideran transmisores de dinero y, por lo tanto, están obligados a cumplir con las regulaciones de FinCEN. La guía define a los "intercambiadores" como personas que se dedican al intercambio de Bitcoin y otras monedas digitales, mientras que los "administradores" se dedican a poner en circulación el dinero virtual como negocio.

En julio de 2017, en su primera acción contra un MSB con sede en el extranjero que operaba en Estados Unidos, FinCEN impuso una multa de £110 millones en el intercambio BTC-e, deteniendo a uno de sus operadores e incautando el dominio del sitio.

La última actuación que ha tomado la FinCEN dentro de los EEUU fue contra un operador que estaba ubicado en California y que estaba haciendo operaciones con Bitcoin en nombre de otras personas de forma ilícita. Está fue la primera sanción que se tomó contra un comerciante individual de criptomonedas dentro de EEUU.

CFTC - Commodity Futures Trading Commission (Comisión de Comercio de Futuros de Productos Básicos)

CFTC es una agencia federal estadounidense independiente que se ocupa de los derivados financieros. En 2014, un Comisionado de la CFTC declaró que la agencia definitivamente tiene autoridad cuando se trata de Bitcoin, ya que ellos creían que puede ser clasificada como una mercancía.

Recientemente, la agencia publicó una cartilla, en el que afirmaba que las monedas virtuales pueden considerarse contratos de materias primas o derivados, dependiendo de los hechos y circunstancias particulares. Esto dio lugar a una caída del ocho por ciento en el tipo de cambio de Bitcoin, ya que los inversores temían una regulación más estricta.

La CFTC parece haber adoptado una postura favorable a la Moneda de Bitcoin, concediendo a LedgerX el derecho a crear un mercado regulado de futuros de Bitcoin. En septiembre de 2017, la CFTC presentó sus primeros cargos contra estafadores de Bitcoin. En una medida bien recibida por los inversionistas genuinos de Bitcoin, Gelfman Blueprint fue acusado de fraude, apropiación indebida y la emisión de estados de cuenta falsos en relación con las inversiones solicitadas en Bitcoin.

Para conocer más: ¿Qué es y cómo funciona un esquema Ponzi de criptomonedas?

A principios del 2019 la CFTC declaró que el análisis de criptomonedas sería una de sus prioridades durante el mismo año. La CFTC se plantea en el objetivo de construir una legislación clara para el mercado de criptomonedas en general.

IRS - Servicio de Impuestos Internos

A pesar de que el IRS publicó una guía general sobre impuestos a las divisas digitales, muchas preguntas siguen sin respuesta. La agencia complicó aún más las cosas con su decisión de gravar a Bitcoin como propiedad, lo que significa que incluso el pago de una taza de café con la criptomoneda incurrirá en un impuesto.

De acuerdo con las regulaciones del IRS, comprar bienes y servicios con Bitcoin es exactamente lo mismo que vender un activo. Si gastas tus Bitcoins, significa que has obtenido una ganancia o una pérdida, dependiendo del tipo de cambio de BTC cuando lo compraste y cuando lo vendiste.

Para cumplir con las regulaciones del IRS, se recomienda que mantengas un registro de todas tus transacciones relacionadas con Bitcoin.

No obstante, la regulación del IRS sobre las criptomonedas no ha sido clara y las autoridades han solicitado que exista mayor claridad dentro del mercado. En abril del 2019, una comisión bipartidista de la Cámara de Representantes de los Estados Unidos solicitó al IRS que diera mayor claridad sobre cómo era el proceso de tributación en casos complejos como por ejemplo bifurcaciones de monedas. Las autoridades legislativas argumentaban que la IRS no había dado suficiente claridad sobre el tema.

Reserva Federal

La Reserva Federal de los Estados Unidos es la entidad bancaria más influyente del mundo, ya que controla la moneda de reserva global - el dólar estadounidense. Están muy interesados en las monedas digitales y en la tecnología asociada a ellas, habiendo publicado exhaustivos documentos sobre Bitcoin y Blockchain. El hecho de que un gigante financiero como la Reserva Federal invirtiera horas-hombre en comprender el concepto de Bitcoin dice mucho sobre la influencia que está adquiriendo la moneda.

Sin embargo, la organización ha advertido repetidamente sobre los riesgos asociados con las monedas digitales. En el 2017, la Reserva Federal declaró que están prestando mucha "atención" a Blockchain, describiéndola como algo que "podría mejorar o exacerbar los riesgos financieros tradicionales". También se citó a un dirigente de la Reserva Federal de EE.UU. que dijo que las monedas digitales podrían facilitar el encubrimiento de actividades ilegales.

Lo último que ha comentado la Reserva Federal respecto al Bitcoin ha sido la inclusión de la posibilidad de un colapso del mercado de criptomonedas dentro de las pruebas de estrés a las que deben de someterse las empresas cubiertas por la Reserva durante el año 2019.

FINRA - Autoridad Reguladora de la Industria Financiera

La organización autorreguladora para corredores de bolsa de EE.UU. ha sido bastante activa en términos de definir Bitcoin, completar guías y emitir advertencias para sus clientes.

Lo que es interesante, es que en su informe sobre la Tecnología de Contabilidad Distribuida FINRA sugirió que el uso generalizado de la tecnología Blockchain podría afectar las prácticas comerciales básicas de la organización. Específicamente, la forma en que los miembros de FINRA autorregulan las áreas de Anti Lavado de Dinero y Políticas de Conozca a Su Cliente, verificación de activos, continuidad del negocio, vigilancia, pagos e incluso el mantenimiento de registros.

Se espera que en junio del 2019 la FINRA en conjunto a la SEC tengan una reunión con corredores y agentes de inversión para conversar sobre criptmonedas. Se espera que toquen temas regulatorios dentro del mercado.

OCC - Oficina del Contralor de la Moneda

En su documento de 2016, la oficina del Tesoro de los EE.UU. Propuso la posibilidad de seguir adelante considerando que las solicitudes de las empresas fintech se convirtieran en bancos nacionales de propósito especial (SPNB). Esta iniciativa está destinada a proporcionar a las empresas que desean convertirse en bancos digitales de propósito limitado un régimen regulatorio federal unificado. Sin embargo, hasta noviembre de 2017, todavía hay algunas incertidumbres políticas y legales importantes en torno a esta iniciativa.

Además, la OCC publicó otro artículo optimista en el que pedía la formación de un departamento de "innovación responsable". Están planificando el lanzamiento de oficinas en Washington, Nueva York y San Francisco para impulsar el crecimiento de las tecnologías emergentes, incluidas las monedas digitales.

Lo último que se ha podido conocer de esta oficina ha sido la reunión que sostuvieron con Coinbase en la que este último estaba buscando realizar los trámites para adquirir una licencia bancaria federal. Se desconoce si la reunión tuvo resultados positivos o no para el Exchange estadounidense.

CFPB - Oficina de Protección Financiera del Cliente

El Buró ha emitido una advertencia al consumidor sobre Bitcoin. Entre los posibles problemas se mencionaron la volatilidad de los tipos de cambio, la posible falta de asistencia por parte de los intercambios en caso de pérdida de fondos y la amenaza de piratería informática y estafas. Por otro lado, el CFPB también ha reconocido los beneficios de Bitcoin.

A principios del año 2019, un grupo de entusiastas y personas relacionadas al mundo de las criptomonedas emitió un comunicado en el que le solicitaba a la CFPB que dieran apertura a nuevos productos que utilizaran la tecnología Blockchain y que tuvieran un enfoque más abierto a la inversión y crecimiento dentro de esta industria. Todavía no se tiene respuesta a esta solicitud.

NFA - Asociación Nacional de Futuros

La NFA es una organización autorreguladora independiente para el mercado estadounidense de futuros. Todos los participantes en el mercado de futuros, incluyendo aquellos que negocian en Bitcoin, deben ser miembros de la NFA.

Organizaciones que elaboran leyes

Al igual que la mayoría de las otras organizaciones gubernamentales, el Senado de los EE. UU. y la Cámara de Representantes no han estado muy cerca en lo que respecta a Bitcoin y otras monedas digitales.

En agosto de 2013, el Senado de EE. UU. envió cartas a varias agencias de cumplimiento de la ley, preguntando sobre los posibles riesgos y amenazas en relación con las criptomonedas. La mayoría de las agencias respondieron con un reconocimiento cauteloso de los usos legítimos de los Bitcoins.

Desde entonces, el tema de las criptomonedas se discutió a menudo tanto en el Senado como en la Cámara de Representantes. El grupo de Blockchain del Congreso fue formado para poner a todos los congresistas al tanto de un tema de Bitcoin y Blockchain con la esperanza de crear futuras leyes que afecten a ese sector en particular.

El 9 de mayo del 2019, desde la Cámara de Representantes se informó que el Comité de Servicios Financieros había aprobado la idea crear un Grupo de Trabajo sobre Tecnología Financiera. Este Grupo se crea después de que la Cámara de Representantes se entrevistará con distintos CEO´s del sector bancario para discutir sobre la tecnología Blockchain y Criptomonedas.

Países en los que Bitcoin está prohibido

Bangladesh

En el 2014 el Banco Central de Bangladesh estableció que “Bitcoin no es una moneda de curso legal de ningún país. Cualquier transacción a través de Bitcoin o cualquier otra moneda criptográfica es un delito punible ". Dicho hecho punible puede generar una condena de hasta 12 años para los implicados en tal operación.

Bolivia

En 2014, El Banco Central de Bolivia prohibió cualquier moneda que no fuera emitida o regulada por el gobierno. El banco mencionó específicamente al Bitcoin así como algunas otras monedas digitales, pero la prohibición se extiende a todas las criptomonedas.

Recientemente, las autoridades bolivianas tomaron medidas contra el uso de las criptomoneda, clasificándolas como un esquema piramidal y arrestando a 60 personas. En una declaración adjunta se subrayó que era necesario tomar medidas para recordar a la población que se prohíbe todo tipo de moneda digital.

Ecuador

El gobierno ecuatoriano ha prohibido Bitcoin y todas las demás monedas digitales, debido a la implantación de un nuevo sistema estatal de dinero electrónico. El proyecto está diseñado para estar directamente vinculado a la moneda local y es controlado por el gobierno.

Irán

La situación iraní es bastante extraña. Por un lado se han mostrado a favor de utilizar la tecnología Blockchain y las criptomonedas para eludir sanciones internacionales financieras mientras que por el otro han establecido una legislación restrictiva para el uso de las criptomonedas por parte de sus ciudadanos.

La regulación establece una serie de prohibiciones y limitaciones para que las personas puedan utilizar las criptomonedas dentro del territorio nacional, así como también limitantes para su mera detentación.

Vietnam

En 2014, el Banco Central de Vietnam emitió una declaración en la que se prohibía explícitamente a la población utilizar Bitcoins dentro del país. Esto se hizo como una medida de precaución con la fe de la moneda digital que se decidirá posteriormente por el Primer Ministro.

Según informes, en agosto de 2017, el Primer Ministro vietnamita autorizó un plan que podría llevar al reconocimiento oficial de Bitcoin y otras monedas digitales como forma de pago para 2018.

Sin embargo, en octubre de 2017, el gobierno vietnamita dio un giro radical y prohibió el uso de la moneda digital en el país. También se anunció que a partir de principios de 2018, cualquier persona que sea capturada usando monedas digitales enfrentará una multa.

Australia

Inicialmente, los australianos estaban potencialmente sujetos al impuesto sobre bienes y servicios cuando compraban o gastaban una criptomoneda. A menudo, los consumidores podían enfrentar este impuesto dos veces: una vez cuando compran la criptomoneda y una vez más cuando la han usado a cambio de bienes y servicios sujetos a ese impuesto.

Recientemente, en un intento de preparar el terreno para más inversiones potenciales en tecnología de punta en el país, el gobierno australiano finalmente ha proporcionado un fin legislativo a la doble imposición de Bitcoin y otras monedas digitales.

Bulgaria

Bulgaria fue el primer Estado miembro de la Unión Europea en reconocer oficialmente al Bitcoin como moneda, en lugar de tratarlo como una mercancía similar al oro.

Canada

Actualmente, Bitcoin está clasificado como activo intangible. Se espera que se regule en virtud de las leyes contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Esta disposición aún no ha entrado en vigencia, pero cuando lo haga, los "operadores de divisas digitales" estarán regulados como Negocios de Servicios Monetarios.

China

En 2013, el Banco Popular de China (PBOC) prohibió a todas las instituciones financieras manejar transacciones relacionadas con Bitcoin, prohibiendo la fijación de precios, compra y venta de Bitcoins. El comercio de Bitcoins por los particulares es legal todavía en China.

El gobierno chino ha estado tomando medidas drásticas contra el uso de criptomonedas en su país, exhortando a múltiples intercambios a detener los retiros, sin proporcionar ningún papeleo legal. En septiembre de 2017, se instó a todos los intercambios de monedas virtuales chinos a que dejaran de operar a finales de mes para cumplir con las regulaciones.

Estonia

El Ministerio de Hacienda de Estonia ha establecido que no existen obstáculos legales para el uso de Bitcoin y otras criptomonedas similares como método de pago. Los comerciantes deben señalar al comprador cuando establezcan una relación comercial o si el comprador adquiere más de 1.000 euros de la moneda al mes.

Finlandia

La Administración Tributaria finlandesa decidió tratar las transacciones con Bitcoin como contratos privados equivalentes a contratos por diferencia para fines fiscales. Si estás comprando bienes con Bitcoins o convirtiendo BTCs en moneda corriente, cualquier aumento en el precio será sujeto a impuestos, mientras que las pérdidas no son deducibles de impuestos. Los Bitcoins minados se consideran ingresos ganados.

La Junta Central de Impuestos finlandesa ha ido en contra del enfoque convencional de la UE y clasificó todos los servicios en torno a Bitcoin y otras monedas digitales similares como servicios financieros, haciéndolos exentos del IVA.

Francia

En 2014, el Ministerio de Economía y Finanzas de Francia estableció normas para las instituciones financieras y los usuarios de monedas digitales. La normativa exigía a los distribuidores de Bitcoin limitar el nivel de anonimato mediante la identificación y verificación de sus usuarios. El trato de las monedas digitales debe aclararse también a efectos fiscales, ya que las monedas están sujetas al impuesto sobre el capital. Se propuso un límite de 5.000 euros en el impuesto sobre el margen para permitir a la población intentar, invertir y desarrollar negocios con Bitcoin antes de pagar impuestos.

Alemania

En Alemania, Bitcoin es reconocido como dinero privado. Esta decisión permite a los usuarios de Bitcoin seguir utilizándolo sin ninguna interferencia del gobierno y ofrece a las autoridades la oportunidad de tributar por los beneficios de las empresas que utilizan la moneda digital.

Indonesia

En el mes de febrero de 2019 el gobierno de la Indonesia presentó una legislación en la que reconoció a Bitcoin como un producto comercial legal. El Organismo Regulador del Comercio de Futuros de Productos Básicos de Indonesia ha reconocido a Bitcoin como un activo para que sea legalmente negociable dentro del mercado indonesio. Las autoridades han declarado que este cuerpo legal está planteado para dar protección al público que desea invertir en criptomonedas y no sean estafados por operadores fraudulentos.

Liechtenstein

El pequeño país europeo, popular dentro del mundo financiero por sus bajas imposiciones tributarias, aprobó a principios de mayo del 2019 un cuerpo legal en donde se establecía claramente cómo se debían regular los intercambios de criptomonedas y los tokens dentro del país. La regulación está destinada para dar claridad dentro del mercado y proteger a los inversores.

Islandia

Según una declaración de 2014 del Banco Central de Islandia, las transacciones con Bitcoins y otras monedas digitales están sujetas a restricciones.

En 2017, el Banco Central introdujo un nuevo conjunto de reglas, según las cuales se otorgaron amplias y generales exenciones de las restricciones impuestas previamente.

Israel

A partir de 2017, las Autoridades Tributarias de Israel ven al Bitcoin como un bien sujeto a impuestos, en lugar de moneda o un valor financiero. Según esta política, cada vez que se vende un Bitcoin, el vendedor tiene que pagar un impuesto de plusvalía del 25 por ciento. Los mineros y comerciantes son tratados como empresas, lo que los hace sujetos al impuesto de sociedades y a un 17% de IVA.

Japón

Japón es uno de los pocos países donde Bitcoin es reconocido como una forma legal de pago. En 2017, el impuesto sobre la comercialización de Bitcoin fue eliminado y las autoridades financieras japonesas comenzaron a emitir licencias de intercambio de criptomonedas.

Jordania

Según la política actual del Banco Central de Jordania, los bancos, las bolsas, las empresas financieras y las empresas de servicios de pago tienen prohibido negociar en Bitcoin y otras monedas digitales. Tanto el Banco Central como el gobierno de Jordania emitieron advertencias para disuadir a la gente de usar Bitcoins, pero las pequeñas empresas y los comerciantes todavía los aceptan.

Malasia

A principios del 2019 las autoridades malayas presentaron serios cambios para el uso de las criptomonedas dentro del país asiático. Según la nueva legislación, los tokens, las criptomonedas y criptoactivos están regulados como valores y se les aplicarán las normas respectivas para ello.

México

Actualmente, el parlamento mexicano está considerando una legislación destinada a regular el sector de tecnología financiera del país, que está creciendo rápidamente, lo cual incluye Bitcoin y otras criptomonedas. La legislación propone un conjunto claro de normas para las empresas fintech, cuyo objetivo es reducir los costos y fomentar la competencia en el sector. También tiene por objeto garantizar la estabilidad financiera y prevenir el blanqueo de capitales y la financiación de los extremistas.

Eslovenia

Según el Ministerio de Hacienda esloveno, Bitcoin no puede considerarse una moneda, ni un activo. Las transacciones de Bitcoin no están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital, pero se cobran impuestos a la minería de Bitcoin y a las empresas que venden bienes y servicios en la moneda digital.

Suecia

Cuando se trata de la aceptación de Bitcoin y otras monedas digitales, la jurisdicción sueca es una de las más favorables del mundo. La Autoridad de Supervisión Financiera sueca ha proclamado públicamente que las monedas digitales como Bitcoin son una forma legítima de pago. Además, la autoridad tributaria sueca incluso ha decidido imponer impuestos a la minería de Bitcoin en función de cuán exitosa sea.

Ciertos negocios, que son principalmente los intercambios, están obligados a presentar una solicitud de licencia y cumplir con todas las regulaciones aplicables a los proveedores de servicios financieros más tradicionales, tales como las políticas contra el lavado de dinero y Conozca a su cliente.

Venezuela

Desde la regulación del Petro, la “criptomoneda” creada por el Estado venezolano, el uso y comercio de criptomonedas en general se ha legalizado dentro del país sudamericano. Si bien los cuerpos legales que se emitieron en un principio no tenían del todo claridad respecto a la legalidad de las criptomonedas, el último cuerpo legal planteado a finales del 2018 demostró la plena legalidad que tienen las monedas virtuales en dicho país.

La regulación está tan completa, que el mismo uso de Bitcoin u otras criptomonedas en distintos tipos de operaciones de compra-venta dentro del comercio, produce el pago de impuestos y dicho pago además se debe hacer en la criptomoneda que se ha utilizado para la operación.

Países en los que Bitcoin no está regulado

Bélgica

Aunque el Ministro de Finanzas indicó que no hay necesidad inmediata de que el gobierno intervenga en el sistema Bitcoin, ha habido conversaciones sobre una nueva legislación que está destinada a fortalecer el control del gobierno sobre Bitcoin y otras criptomonedas.

En los últimos meses el gobierno belga ha destinado ingentes esfuerzos en alertar a sus ciudadanos sobre los riesgos que existen de estafas dentro del mercado de criptomonedas. A mediados del año 2018 presentaron una página web en la que explicaban cómo funcionaban estas estafas para que así las personas pudieran reconocerlas desde un principio.

Así mismo, el regulador financiero belga lleva un control de una “lista negra” en donde se llevan todas las páginas web que son fraudulentas o han sido amenazas de estafas. En abril del 2019 anunciaron que la lista llevaba 120 portales web registrados.

Brasil

En 2014, el Banco Central del Brasil emitió una declaración en relación con las criptomonedas, en la que declaraba que Bitcoin y otras monedas digitales no debían ser reguladas. Pocos años más tarde, el Presidente del Banco Central pasó a describir Bitcoin como un esquema piramidal.

Así mismo, en enero del 2018 la Comisión de Valores de Brasil estableció que los fondos de inversión brasileros no pueden invertir en criptomonedas porque las autoridades brasileras no consideran estos activos como activos financieros legales.

China: Hong Kong

El Director Ejecutivo de la Autoridad Monetaria de Hong Kong (HKMA) consideró a Bitcoin como una mercancía virtual, declarando que la HKMA no regulará la criptomoneda.

El Secretario de Servicios Financieros y Tesorería de Hong Kong ha dicho que las leyes existentes no regulan directamente a los Bitcoins ni otras monedas digitales similares, sino que establecen sanciones por actos ilícitos relacionados con dichas monedas, como el fraude y el lavado de dinero.

Colombia

En 2014, la Superintendencia Financiera de Colombia declaró que el uso de Bitcoin no está regulado. Recientemente, el mismo órgano gubernamental publicó otra declaración, en la que dijo que el gobierno colombiano todavía no autoriza ni legaliza las transacciones financieras con Bitcoin. Sin embargo, a fecha de hoy, el país no tiene planes para hacerlo ilegal.

A mediados del 2018, la Cámara Baja del Congreso de Colombia presentó un proyecto de ley sobre las criptomonedas y la tecnología Blockchain. El proyecto de ley no prohibía el uso de las criptomonedas en el país pero si establecía impuestos bastante altos para las operaciones a realizar con criptomonedas. Dicho proyecto de ley todavía no ha sido aprobado.

Chipre

El uso de Bitcoins y otras criptomonedas no está regulado en Chipre. Sin embargo, Chipre es uno de los 7 países de la Unión Europea que firmó una solicitud a la Unión para que se incentivará el uso de la tecnología Blockchain.

Dinamarca

La Autoridad de Supervisión Financiera de Dinamarca (FSA) declaró que el Bitcoin no es una moneda y declaró que no está bajo su autoridad reguladora.

Grecia

En Grecia no existen normas específicas sobre Bitcoin y otras monedas digitales. Grecia es otro de los 7 estados de la UE que solicitó a finales del 2018 la utilización de la tecnología Blockchain en Europa.

Grecia ha sido popular en el mundo de las criptomonedas por darse allí la detención de Alexander Vinnik, el operador detrás de BTC-e, una de las estafas más grandes dentro del mercado de criptomonedas. La justicia griega terminó extraditando a Vinnik a Francia, donde tenía orden de captura por sus actos.

India

Desde finales del 2018 se venía discutiendo la posibilidad de un proyecto de ley indio que regulara severamente las criptomonedas dentro del comercio indio. Desde el mes de abril del 2019 se rumora que, en efecto, el gobierno indio plantea una prohibición total de las criptomonedas en el país. A pesar de que se tratan de rumores de fuentes fidedignas, todavía no hay seguridad sobre la veracidad de esta legislación hasta que el gobierno indio lo indique.

Líbano

El Banco del Líbano fue el primero de la región en emitir una advertencia sobre Bitcoin en 2013. Desde entonces, los funcionarios del país han actuado poco o nada con respecto a las monedas digitales. La única excepción notable es el Gobernador del Banco Central del Líbano criticando a el bitcoin y otras monedas digitales. Las clasificó como productos no regulados, declarando que deberían estar prohibidos.

Lituania

El Banco Central de Lituania ha publicado una declaración en la que advierte a la población de los posibles riesgos que entrañan las operaciones con monedas digitales. La opinión principal era que los Bitcoins no están regulados por las autoridades lituanas o europeas. La declaración también mencionaba la posibilidad de regulaciones, pero no es probable que se lleve a cabo ninguna acción.

Nueva Zelanda

Según al Banco de Reserva de Nueva Zelanda, los operadores no bancarios no necesitan su aprobación para operaciones que impliquen el almacenamiento y transferencia de Bitcoins y otras monedas digitales, siempre que no impliquen la emisión de dinero físico.

El caso de hackeo de Cryptopia ha exigido que las autoridades neozelandesas interfieran en el proceso para así asegurar los fondos de los usuarios, sin embargo, esto no ha impulsado a que tomen una posición legal respecto a las criptomonedas.

Rusia

En 2016, Bitcoin fue considerado "no ilegal" por el Servicio de Impuestos Federales de Rusia.

Sin embargo, desde entonces el Banco Central de Rusia ha declarado que está "categóricamente" en contra de la regulación de las monedas digitales como dinero real, como medio de pago de bienes y servicios y en contra de equipararlos con moneda extranjera.

Más tarde, el Presidente Putin condenó a Bitcoin y pidió la prohibición de todas las monedas digitales y el Viceministro de Finanzas dijo a los reporteros que es muy probable que las criptomonedas sean prohibidas. En el desarrollo más reciente, se informó que el Banco de Rusia está trabajando con el fiscal general del país en un esfuerzo por bloquear todos los intercambios que ofrecen a los rusos la oportunidad de comerciar en monedas digitales.

A mediados del 2019 el gobierno ruso aprobó el proyecto de ley "Sobre activos financieros digitales", denominado como el primer paso para tener una regulación activa sobre criptomonedas dentro del país. La regulación exacta sobre activos digitales está planteada para que salga en el mes de junio del año 2019.

Singapur

La Autoridad Monetaria de Singapur (MAS) ha emitido previamente declaraciones de política de no interferencia y una advertencia a los usuarios potenciales de Bitcoins y otras monedas digitales. En una entrevista reciente, un funcionario del MAS declaró que el Banco Central todavía no tiene planes de regular las criptomonedas, pero mantendrá una mente abierta. También estableció la necesidad de introducir un control contra el lavado de dinero en un futuro cercano.

La Autoridad Tributaria de Singapur ha emitido una serie de directrices fiscales con respecto al uso de Bitcoin, según las cuales las transacciones de BTC podrían ser tratadas como un trueque y gravadas en consecuencia. Las empresas que se ocupan de los intercambios de Bitcoin estarán sujetas a impuestos basados en sus ventas de BTC.  

En noviembre del 2018, las autoridades financieras de Singapur público el marco regulatorio de servicios de pago en criptomonedas. Si bien la regulación afecta los sistemas de pago más que las criptomonedas, están planteado para que tenga una regulación indirecta sobre los criptoactivos.

Tailandia

Inicialmente, el Banco de Tailandia desanimó a la población para que no usara Bitcoin, advirtiendo a los posibles inversores de los riesgos involucrados. Pero desde entonces ha suavizado su postura, ordenando un estudio sobre la criptomoneda.

De acuerdo con una regulación ministerial, los intercambios de Bitcoin tailandeses están obligados a tener una licencia de comercio electrónico del Departamento de Desarrollo Comercial de Tailandia y sólo facilitan los intercambios de monedas digitales para Thai Baht. También existen políticas Conozca a su cliente y Debida diligencia del cliente.

Países Bajos

Las monedas digitales como Bitcoin no caen actualmente dentro del ámbito de aplicación de la Ley de Supervisión Financiera de los Países Bajos.  Sin embargo, a finales del 2018 el Banco Central holandés planteó la necesidad de que los intercambios de criptomonedas que quisieran operar en Países Bajos tendrían que obtener una licencia para dicha actuación.

Ucrania

Al principio el gobierno de Ucrania tuvo una política algo restringida para el Bitcoin, pero, con el paso del tiempo, fue demostrando mayor apertura. En el mes de mayo del 2018 notificaron a sus ciudadanos que estaban trabajando en un proyecto de ley para legalizar las criptomonedas dentro del país. Finalmente, en octubre del 2018 el Ministerio de Desarrollo Económico y Comercio inició una Política Estatal enfocada en clasificación y legislación de todas las actividades relacionadas con las criptomonedas.

Reino Unido

El Gobierno británico ha declarado que Bitcoin no está regulado actualmente y se comercializa como "dinero privado" para la mayoría de los fines, incluido el IVA. Esto significa que no se aplica IVA cuando Bitcoin se cambia por libras esterlinas y otras monedas. Sin embargo, los proveedores de bienes y servicios vendidos a cambio de Bitcoin y otras monedas digitales deben pagar IVA. Las ganancias y pérdidas en divisas digitales están sujetas a impuesto sobre ganancias de capital.

En mayo del 2019 el gobierno británico comunicó que han lanzado una consulta pública para que se determine el estado legal de las criptomonedas según el derecho privado inglés. Se espera  que la consulta esté abierta hasta finales del mes de junio del 2019.