Esto es lo que pagas en impuestos por usar criptos: desde EE. UU. hasta Suiza

El 25 de junio, el Ministro de Finanzas de Japón, el senador Fujimaki sugirió que la tasa de impuestos actual para las transacciones de criptomonedas en el país, que puede llegar a un máximo del 55 por ciento, podría canjearse con un impuesto fijo del 20 por ciento similar a las acciones o el comercio de divisas.

Si bien Japón no está seguro de si el marco tributario actual debería perder su escala progresiva —mencionando la "equidad tributaria" como uno de los argumentos a favor de mantener el viejo modelo— algunos mercados importantes no tienen pautas claras sobre cómo gravar a Bitcoin y las monedas alternativas en absoluto. Así es cómo las criptomonedas se recaudan actualmente desde los Estados Unidos hasta Suiza.

El Reino Unido

Estado tributario de las criptomonedas: inversiones (tenencia a pequeña escala); capital de trabajo (si se usa regularmente) 
Impuestos sobre ganancias: Gratis, si está por debajo de £11 850, luego hasta 45 por ciento

Ingresos y Aduanas de Su Majestad (HMRC), una agencia responsable de recaudar impuestos en el Reino Unido, introdujo su guía sobre la tributación de Bitcoin y otras monedas en el 2014. Por lo tanto, los ingresos recibidos —y los cargos relacionados con actividades que involucran criptomonedas— están sujetos a corporación impuesto, impuesto sobre la renta o impuesto a las ganancias de capital, dependiendo de los detalles. Como explicó un representante de HMRC al medio de comunicación británico Alphr, "si cualquier beneficio o ganancia es imputable o si se permite cualquier pérdida, se analizará caso por caso".

Sin embargo, las criptomonedas normalmente entran en la categoría del impuesto a las ganancias de capital para los usuarios ocasionales en el Reino Unido, que se consideran inversiones. Sin embargo, algunos comerciantes pueden estar sujetos al impuesto a la renta, dependiendo de la frecuencia con que operen y el volumen de esas operaciones. De acuerdo con HMRC:

"Cuando un activo (incluido Bitcoin) se mantiene como una inversión —en lugar de ser un capital de trabajo en una actividad de negociación— la presunción es que cualquier ganancia en su disposición se cargará al impuesto sobre plusvalías".

Del mismo modo, las transacciones de cripto a cripto son también eventos sujetos a impuestos. Sin embargo, como señala el HMRC, cada situación puede variar, dependiendo de las circunstancias.

Es importante destacar que hay una asignación libre de impuestos para cada ciudadano del Reino Unido en edad de trabajar. Para el año fiscal 2018/2019, por ejemplo, constituye £11 850 por persona. Si el contribuyente excede esa cantidad, él o ella está obligado a pagar 20 por ciento de impuestos sobre cualquier cosa ganada entre £11 851 y £46 350, 40 por ciento sobre ganancias de £46 351- £150 000 y 45 por ciento sobre ganancias superiores a £150 000.

Los Estados Unidos

Estado tributario de las criptomonedas: propiedad
Impuestos sobre ganancias: se calcula en función del valor de la moneda a partir de la fecha en que se negoció

El Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS), una agencia del gobierno de los EE. UU. que recauda impuestos y hace cumplir las leyes fiscales, considera las criptomonedas como propiedades. Por lo tanto, si vende sus monedas por una ganancia, será responsable de pagar un impuesto a las ganancias de capital.

En el 2014, la agencia emitió una guía general sobre cómo se gravan las criptomonedas. Según el Aviso 2014-21, las criptomonedas recibidas o minadas deben incluirse en el cálculo de los ingresos brutos con el valor justo de mercado de la moneda virtual a partir de la fecha en que se recibió. Los impuestos se calculan basados en ese valor. Por lo tanto, los regalos, la minería y los swaps de cripto a cripto son todos eventos imponibles, estimados por el valor de las monedas en el día en que ocurrieron esos eventos.

Es importante destacar que los criptóagentes no están obligados a emitir formularios de divulgación 1099 —los utilizados por el IRS para informar los ingresos que no sean sueldos, salarios y propinas— lo que hace que el proceso de presentación de informes sea más difícil para los usuarios de criptomonedas. Sin embargo, según los informes, el servicio de criptobolsa y billetera con sede en EE. UU., Coinbase, envió el formulario a algunos de sus clientes.

El IRS ha mostrado un gran interés en las criptomonedas como fuente de ingresos en los últimos años. Por ejemplo, en febrero del 2018, Coinbase envió un aviso oficial a aproximadamente 13 000 de sus clientes, informándoles que sus datos se entregan al IRS a petición suya. Además, el IRS supuestamente usa software para fines de seguimiento y recuerda a los propietarios de criptomonedas que paguen sus impuestos a través de memos, destacando el "aspecto intrínsecamente pseudo anónimo" de las transacciones de criptomonedas.

Japón

Estado tributario de las criptomonedas: Método legal de pago
Impuestos sobre ganancias: 15-55 por ciento, basado en el volumen

En la actualidad, las ganancias obtenidas con dinero virtual —que se clasifican como un método legal de pago— en Japón se clasifican como "ingresos diversos", según la Agencia Tributaria Nacional japonesa, la principal agencia tributaria del país.

Básicamente, eso significa que los titulares de criptomonedas japoneses tienen que pagar entre el 15 y el 55 por ciento de sus ganancias declaradas en sus declaraciones de impuestos anuales. El monto máximo se aplica a las personas que ganan más de 40 millones de yenes ($365 000) anuales.

Según Bloomberg, dicha regulación provocó que algunos criptoinversionistas se trasladaran a países donde no se cobra ningún impuesto a las ganancias de capital sobre inversiones a largo plazo en dinero virtual, como Singapur. El medio también habló con Hiroyuki Komiya, que dirige una firma de consultoría de Blockchain en Tokio, quien dijo que logró reducir sus ingresos imponibles en "unos pocos millones de yenes" mediante el uso de un "promedio general" en lugar de un "promedio móvil" para hacer sus estimaciones Komiya explicó que todavía no está seguro de algunos matices en términos de declarar ganancias de criptomonedas, ya que no hay directrices oficiales claras al respecto:

"El gobierno no ha aclarado ciertos detalles, por lo que uno no está seguro si lo has hecho bien o no".

Sin embargo, las leyes fiscales para los usuarios de criptos en Japón podrían cambiar en el futuro. El 25 de junio, el Ministro de Finanzas de Japón discutió la posibilidad de cambiar la tasa de impuestos progresiva. El Senador Fujimaki le preguntó al viceprimer ministro de Japón, Taro Aso, si las transacciones de criptomonedas deberían gravarse a través de una "imposición de liquidación separada", en lugar de su clasificación actual. Eso significa que el marco tributario actual se intercambiaría con un impuesto fijo del 20 por ciento similar a las acciones o el comercio de divisas. Sin embargo, Aso expresó su incredulidad de que el público reaccionaría positivamente al cambio, citando "imparcialidad impositiva".

La tasa de impuestos actual para las criptotransacciones tiene un máximo de 55 por ciento, y cambiar su categoría lo llevaría al impuesto fijo del 20 por ciento aplicado a las acciones o los intercambios de divisas.

Corea del Sur

Estado de las criptomonedas: método legal de pago
Impuestos sobre ganancias: ninguna en este momento

Actualmente, no existe un marco impositivo para los criptoinversores en Corea del Sur, y ninguna información de las agencias gubernamentales locales declara explícitamente que las ganancias de la criptodifusión deben declararse a efectos fiscales en este momento, aunque existe un impuesto del 24,2 por ciento para las bolsas de criptomonedas en el país.

Sin embargo, en abril, Fuji News Network (FNN) informó que el Ministerio de Estrategia y Finanzas de Corea del Sur anunci&oa