La Operación lavado de autos de Brasil allana el camino a la implementación de Blockchain: Opinión de Expertos.

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El 7 de abril, el ex presidente número 35 de Brasil, Lula da Silva, fue el primer presidente de la nación en ser encarcelado por cargos derivados de la investigación de corrupción Operación Lava Jato (Operación Lavado de Autos) de Brasil. El encarcelamiento de Lula se produjo luego de que la policía de Río de Janeiro descubriera el primer esquema de lavado de dinero basado en Bitcoin, en el cual los funcionarios del estado malinterpretaron el presupuesto gastado en alimentos para las prisiones estatales por una suma de $22.4 millones. Luíz Henrique Casemiro, superintendente del Servicio de Impuestos Internos (IRS) en Río, dijo "esta era la primera vez que se usaban criptomonedas en tal operación para volar por debajo del radar del Banco Central y el IRS."

La Operación Lavado de Autos comenzó como una investigación sobre el lavado de dinero hace cuatro años, que rápidamente se convirtió en algo mucho más grande, descubriendo una vasta e intrincada red de mafias corporativas y políticas involucrando a los jefes de los estados de Brasil, Perú, Guatemala, Ecuador, México, Argentina, Venezuela, Colombia y Panamá. Es el mayor escándalo de corrupción en la historia global que expuso una cultura de injertos sistémicos en la política brasileña y provocó una reacción del sistema lo suficientemente fuerte como para derrocar al 36º presidente del gobierno brasileño Dilma Rousseff y dejar al gobierno del 37º Presidente Michel Temer al borde de colapso.

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Mientras el país se prepara para las próximas elecciones de este año, los ciudadanos profundamente angustiados por el encarcelamiento de Lula han iniciado una petición "Elecciones sin Lula es fraude" promovidas por intelectuales y artistas como Noam Chomsky y Chico Buarque, que han cosechado más de 292.000 firmas hasta el momento. En Brasil, la petición popular es una forma de iniciativa electoral con su esencia en las personas que seleccionan y firman peticiones sobre cuestiones relevantes. Si la petición tiene el 1 por ciento necesario de la población votante del país, se presenta al Congreso y el gobierno está obligado a revisarla.

Para dar transparencia al popular proceso de petición, el gobierno brasileño apoya una solución innovadora de Ethereum Blockchain con una aplicación móvil que permitirá a las personas registrarse en el sistema a través de sus teléfonos inteligentes en línea y colocar sus firmas en las peticiones que respalden o presentar una petición. El sistema permitirá a cualquier persona ver el número real de firmas para una determinada petición, asegurando que no se pierda ni falsifique ninguna firma.

Otra iniciativa estatal de Blockchain es una plataforma para el registro de propiedades -para el quinto país más grande del mundo que ocupa la mitad de la masa de tierra de Sudamérica- para proteger a millones de árboles en la selva amazónica "Selva". El objetivo de la iniciativa es evitar el desarrollo ilícito de la reserva natural más grande y más biodiversa del mundo. La ciudad sureña de Pelotas es una de las primeras en Brasil en experimentar con un sistema de titulación de tierras basado en Blockchain completamente computarizado.

Tecnología Financiera y criptomoneda nacional

Varios grandes bancos brasileños que han quedado atrapados en la mira de la investigación de la operación lavado de autos por lavado de dinero y evasión de impuestos han comenzado a explorar la implementación de la tecnología Blockchain en sus bancos. Esto incluye a Banco Santander, SA que, por un lado, debido a la falta de regulación de criptomonedas ha cerrado o se ha negado a abrir algunas cuentas de intermediarios de cambio de criptomonedas, mientras que, por otro lado, recientemente lanzó el primer servicio de pago Blockchain transfronterizo basado en la base para los consumidores finales en Brasil.

El gobernador del Banco Central de Brasil, Ilan Goldfajn, explicó que las criptomonedas no son "moneda electrónica" en virtud de la legislación brasileña, ya que "las criptomonedas carecen de la estabilidad necesaria para ser un intercambio de valor seguro y legítimo". Prefiere pensar en ellos como "cripto-activos" junto con el resto del G20. Goldfajn se desempeña como Director del Banco de Pagos Internacionales, que en un informe examinó algunas de las posibles implicaciones de las monedas digitales emitidas por el banco central (CBDC). Indicó que el Banco Central de Brasil y la Federación de Bancos de Brasil (FEBRABAN) ya han llevado a cabo diferentes pruebas sobre el uso de la tecnología Blockchain.

Hasta ahora, el Banco Nacional Brasileño de Desarrollo Económico y Social (BNDES) quiere demostrar que la documentación del financiamiento gubernamental a través de un libro público visible basado en Blockchain de Ethereum demostrará ser una manera eficiente de garantizar la transparencia, así como un freno al fraude y la corrupción. BNDES está tokenizando el real brasileño para estos propósitos. Brasil también está involucrado en los BRICS - Brasil, Rusia, India, China y Sudáfrica - una iniciativa de criptomonedas multinacional liderada por el Banco Central de Rusia que recientemente indicó que eventualmente podría implementarse encima de una plataforma basada en Ethereum también.

Regulación de criptomonedas bajo leyes de valores

Los intercambios de criptomonedas escapan a las regulaciones en Brasil porque la criptomoneda no es una moneda ni un valor. Como resultado, los intercambios de criptomonedas se ven obligados a emprender acciones legales contra el cierre de cuentas bancarias y buscar medidas legales para mantener sus cuentas abiertas. Después de una reciente ola de extrema volatilidad, la cripto-fiebre en Brasil apenas ha disminuido. En el punto álgido, a fines de diciembre pasado, cuando el precio de el Bitcoin alcanzó un máximo de $20.000, FoxBit, una de las corredurías especializadas más importantes de Brasil, dijo que tenía que suspender el registro de nuevos clientes porque no podía hacer frente a la demanda.

"A fines de noviembre, el número de aplicaciones aumentó 10 veces. En algún momento, tuvimos un atraso de 10.000 solicitantes", dijo el asesor y socio de FoxBit, Marcos Henrique. Las firmas de corretaje que se especializan en criptomonedas informan que tienen más de 1 millón de clientes individuales, alrededor del 0.5 por ciento de la población, la mayor base de inversionistas en el continente, medida por sus números de identificación con el doble de operadores de criptomonedas en Brasil en comparación con los operadores bursátiles.

La falta de regulación ha llevado a las bolsas de criptomonedas más grandes de Brasil a crear dos asociaciones de criptomonedas separadas: la Asociación Brasileña de Criptoeconomía (ABCripto) y la Asociación Brasileña de Criptomonedas y Blockchain (ABCB) con enfoques aparentemente diferentes a las posibles regulaciones de criptomoneda.

Comisión de Valores de Brasil (CVM) en enero de 2018 anunció que los fondos de inversión locales tienen prohibido comprar criptomonedas, debido a una determinación de la CVM de que las criptomonedas no se consideran legalmente activos financieros. La CVM también suspendió recientemente las operaciones de un esquema de inversión en minería de criptomonedas, Hashbrasil, por violar las leyes de valores al realizar una oferta pública no registrada. Sin embargo, la CVM está programada para dar luz verde a principios de mayo a los gestores de fondos para que inviertan "indirectamente" en criptomonedas, según informes de noticias locales.

Se espera que la próxima gran medida provenga del congreso de Brasil, donde algunos legisladores propusieron convertir la criptomoneda en minería y transacciones en un crimen.

Impuestos sobre criptomonedas

Hubo un intenso debate sobre fiscalidad digital en el G20, y Brasil sostuvo que podría no seguir las recomendaciones del G20 con respecto a las regulaciones de criptomonedas. El IRS brasileño creó un grupo de trabajo sobre transacciones electrónicas para evaluar acciones futuras y posibles cambios en la legislación tributaria.

El socio de Walter Stuber en Walter Stuber Consultoría Jurídica explicó que actualmente el IRS brasileño clasifica la criptomoneda como un activo financiero sujeto a impuestos sobre ganancias de capital como cualquier otro valor a una tasa impositiva del 15 por ciento a ganancias de 35.000 reales o más. (artículo, 153 III y en el Código Tributario de Brasil, artículo 43).

Los inversores extranjeros, ya sean personas físicas o jurídicas, ingresos, ganancias de capital y otros ingresos pagados, acreditados, entregados, empleados o remitidos por una fuente ubicada en Brasil están sujetos a una retención fiscal del 15 por ciento o del 25 por ciento para paraísos fiscales. (artículos 682 y 685 del Reglamento del impuesto sobre la renta).

No hay reglas específicas de imposición de criptomonedas corporativas. Las ganancias de capital de criptomonedas están sujetas a las normas de impuestos corporativos aplicables a las empresas en general y se suman a las ganancias imponibles.

Las declaraciones de impuestos vencen a fines de abril para individuos y fines de julio para corporaciones para el año tributario que finaliza el 31 de diciembre de 2017.

Las opiniones expresadas aquí son del autor y no representan necesariamente las opiniones de Cointelegraph.com

Selva Ozelli, Esq., CPA es un abogado tributario internacional y CPA que escribe con frecuencia sobre temas fiscales, legales y contables para Tax Notes, Bloomberg BNA, otras publicaciones y la OCDE.

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