Consejos sobre los impuestos de Criptomonedas para comenzar bien el 2018

Aunque las criptomonedas están ganando más y más exposición, su legislación parece estar en un área gris para la mayoría de los negocios, especialmente cuando se trata de declarar tus ingresos en monedas digitales. La Internal Revenue Service, la agencia de colección de impuesto de Estados Unidos, ha emitido la Notice 2014-21, declarando que el Bitcoin y las altcoins son sujeto de ingreso federal e impuestos de nómina. Así que, ¿qué debes hacer con tu cripto dinero y cómo declarar tus impuestos correctamente?

Registros

Comencemos con los aburridos registros. Sí, esto aplica a los cripto inversionistas también. Lo mejor es que los conserves si estás pensando en los impuestos. Si nunca has intentado decirle al IRS “Perdí mis recibos”, no querrás hacerlo una segunda vez...

El IRS ha leído cada excusa habida y por haber en el libro. Mientras no sea sin compasión, encontrarás mucho más fácil no tener que hacer el esfuerzo adicional de demostrar algo por otro medio. Periódicamente, el IRS emite recordatorios a los pagadores de impuesto según a la importancia de salvaguardar sus registros fiscales.

Eso es especialmente valioso en casos de desastres naturales que hacen que los registros que ya tienes desaparezcan. Piensa en ello a un año a futuro de donde sea que estás ahora. El IRS sugiere crear un set de registros de respaldo guardados en un sitio distinto de los originales. Es un buen consejo para cripto inversionistas.

¿Vender algunos activos?

Si estás sentado sobre ganancias gigantescas, quizás debas considerar cómo va a lucir tu imagen fiscal de todo el año. No es demasiado pronto para pensar de esta manera. De hecho, trata de hacerlo antes de que el año finalice, de manera que puedas hacer los ajustes necesarios. Tal vez quieras vender o cubrir algo, incluso si piensas que el mercado aún está bien posicionado.

En tales decisiones hay mucho más involucrado que solo los impuestos. Sin embargo, vale la pena detenerse a pensarlo. Por ejemplo, ¿qué ocurre si tu año fiscal tiene una gran pérdida de capital, o si tienes una pérdida aplazada de años anteriores? En general, las pérdidas inusuales en el capital pueden absorber alrededor de $3 000 al año en ingresos ordinarios.

No obstante, aunque tengas ganancias en el capital que compensen tus pérdidas de capital, esos $3 000 serían el exento de tu ventaja fiscal. Algunas personas sientan durante años y años con pérdidas de capitales no usadas que arrastran consigo cada año. Así que, si también tienes plusvalías no realizadas, quizá consideres vender algunos activos, de forma que puedas absorber tus pérdidas. Juega con algunos números y observa cómo se ve.

¿Y qué estás vendiendo exactamente?

Otro asunto cuando el tiempo fiscal se aproxima es preguntarte si realmente sabes lo que estás vendiendo. Es decir, si tienes 100 Bitcoins y vendes 10, ¿cuáles 10 vendiste? No hay una respuesta perfecta a esta pregunta. La mayor parte de la ley fiscal considera las acciones, no a la criptomoneda.  

Sin embargo, muchos asesores piensan que el mismo tipo de reglas deberían ser aplicadas en el caso de los múltiples activos cripto que tengas. En ese caso, la identificación específica de lo que estás vendiendo, cuándo lo compraste, y a qué precio de compra, probablemente sea el más sano. Pero puede que no sea posible.

Algunas personas usan un promedio como convención, donde esencialmente haces una media del costo a través de un número de compras. La consistencia y el guardar los registros son importantes. No quieres que el IRS alegue que negaste al gobierno su parte justa de cada venta. Y recuerda, si reclamas el tratamiento de plusvalía a largo plazo, la clave es ser capaz de demostrar que mantuviste la criptomoneda durante más de un año antes de que la vendieras.

Préstamos con interés y coberturas

Prestar dinero no debería ser un acontecimiento sujeto a impuestos al prestatario o al prestamista, excepto por los pagos de intereses. Entonces, ¿puedes prestarle tu criptomoneda a la gente? Puedeshacerlo, pero la pregunta es si ese préstamo será tratado por el IRS igual que un préstamo de dinero.

El jurado todavía está deliberando sobre esa pregunta. El IRS dice que la criptomoneda es una propiedad a efectos fiscales. ¿No quieres que el préstamo y el reembolso (de las diferentes criptomonedas) sean tratados como disposiciones sujetas a impuestos? Una parte de ello puede depender de tus documentos, y cuánto lo haces ver y parecer como un verdadero préstamo.

Las coberturas de la criptomoneda son otro tema candente a considerar. Las coberturas pueden ayudar a evitar un poco de la volatilidad que ha caracterizado varios mercados de criptos. Pero ten cuidado de que estés haciendo todo lo posible por evitar una disposición, es decir, una venta por razones fiscales, que no quieres.

Regalos y donativos

Las festividades pueden haberse terminado, pero probablemente a todos en tu familia todavía de gustaría un Bitcoin u otras emisiones de cripto. Las cotizaciones han estado tan omnipresentes en las noticias, que los regalos y donaciones todavía aparecen mucho. ¿Pero es inteligente en lo que a impuestos respecta?

Una contribución caritativa sería el mejor tipo de transferencia. Si le donas a una caridad calificada, deberías conseguir una deducción en el impuesto sobre la renta al precio completo y justo de la criptomoneda en el mercado. Si compraste a $500, y donas a la caridad cuando vale $15 000, de acuerdo al artículo 501 (c)(3), deberías conseguir una deducción por contribución caritativa de $15 000. Es más, no tendrás que pagar el impuesto de plusvalía sobre la extensión de $14 500.

Regalar a particulares no es tan impresionante. El mismo regalo a tu sobrina no te consigue ninguna deducción fiscal. Y requiere que archives una declaración fiscal de regalo si vale más de $15 000. Desde 2018, la cantidad para los llamados regalos de “exclusión anual” que puedes darle a cualquier cantidad de personas sin que su requiera el reporte es de $15 000.

Cualquier regalo que sobrepase los $15 000 requiere una declaración fiscal de regalo, aun cuando probablemente no pagues ningún impuesto por ello. Normalmente consumirías una pequeña parte de tu exclusión de por vida del impuesto por donaciones y bienes. Para el 2018, ese número acaba de aumentar radicalmente. La cantidad que puedes transferir exento de impuestos durante tu vida o muerte acaba de subir a $11,2 millones por persona. Son $22,4 millones por matrimonio.

La Forma 1099

Finalmente, no olvides el conflicto inminente de las formas 1099 del IRS. Normalmente, esas formas fiscales "no tan divertidas" llegan a finales de enero, informándote de los pagos abonados en el ejercicio fiscal anterior. El IRS dice que los salarios pagados a empleados que usan la moneda virtual están sujetos a impuestos, deben ser reportados en una Forma W-2, y están sujetos a la retención de impuestos federales sobre la renta e impuestos de nómina.

Asimismo, los pagos hechos a contratistas independientes que usan monedas virtuales están sujetos a impuestos, y los pagadores que están en el negocio deben emitir la Forma 1099. Un pago hecho usando criptomonedas está sujeto a la Forma 1099, reportado tal como cualquier otro pago hecho en propiedad. Esto quiere decir si una persona en el negocio paga la moneda virtual que merece $600 o más a un contratista independiente para servicios, requieren la Forma 1099.

Si eres un recipiente de la Forma 1099, como lo es la mayoría de la gente, hazles seguimiento. Cada una es informada al IRS y a las autoridades tributarias. Si no informas o abordas de otra manera los ingresos registrados en tu declaración fiscal, puedes esperar que el IRS lo investigue.

Esto puede parecer confuso, pero no debes preocuparte. El IRS por lo general es mucho más clemente con los que llenan los impuestos, aún con errores, más que con los que evitan hacerlo en absoluto.