Consejos sobre Impuestos de Criptomoneda, hasta que pase una excención de impuestos: Blog de Expertos

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El IRS dice que Bitcoin y otras monedas digitales se consideran propiedad a efectos impositivos. Eso puede sonar simple, pero realmente no lo es, y esa complejidad puede tener efectos de gran alcance. Por ejemplo, si usa Bitcoin para pagar algo que vale $ 500, ¿qué dice el IRS? Acabas de vender tu Bitcoin. Usted tiene ganancia o pérdida en la venta, dependiendo de cuánto pagó por Bitcoin y cuánto vale cuando vendió (presumiblemente alrededor de $ 500).

Es esa ganancia ordinaria, o capital; corto o largo plazo? Todo depende de las circunstancias, por lo que comprar ese artículo de $ 500 con Bitcoin puede ser complicado. Mientras tanto, el IRS está tratando de tomar medidas enérgicas contra los informes, ya que muy pocas personas parecen estar informando sobre sus transacciones. El IRS está utilizando citaciones de John Doe para obtener datos sobre Bitcoin y otros usuarios de moneda digital, tal como publicitó recientemente el caso Coinbase.

IRS buscando engaños

El IRS incluso está cazando Bitcoin identidades de usuario con softwareEsto puede hacer que te preocupes de que puedas deber impuestos, multas e intereses. En casos extremos, el IRS podría perseguir casos penalmente. Sin embargo, un proyecto de ley bipartidista,The Cryptocurrency Tax Fairness Acta de 2017,” fue introducida en la casa por el Rep. Jared Polis (D-Co) y Rep. David Schweikert (R-Az). Requiere una exención de impuestos para transacciones menores de $ 600.

Si se aprueba, proporcionaría un mundo de alivio impositivo para transacciones diarias más pequeñas. Recuerde, el IRS anunció en Notice 2014-21 que Bitcoin y otras monedas digitales son propiedad para propósitos de impuestosno moneda. Cada vez que usa moneda digital, se produce un evento imponible.

Un pago realizado utilizando moneda virtual está sujeto a la presentación de informes del Formulario 1099 también. Los salarios pagados a los empleados que utilizan moneda virtual son imponibles, deben ser informados en una Forma W-2y están sujetos a retención de impuestos a la renta e impuestos a la nómina. Eso puede significar pagar al empleado algo de efectivo y algo de Bitcoin, y tomar retenciones federales del pago en efectivo.

Los pagos en moneda virtual a contratistas independientes son imponibles, y los pagadores deben emitir la Forma 1099.

Este formulario se debe completar utilizando el valor de Bitcoin en dólares en el momento del pago, lo que significa que los cambios en la valoración pueden tener consecuencias fiscales brutales. Entonces, según la propuesta de ley de impuestos, cualquier transacción por debajo de $ 600 estaría completamente exenta.

La aprobación de esta legislación significaría no tener que preocuparse por hacer un seguimiento de las ganancias en transacciones pequeñas. Además, la ley propuesta exige que el Departamento del Tesoro brinde pautas para informar sobre las ganancias y pérdidas vinculadas a las monedas digitales. Mientras IRS y Coinbase continúen entrenándose en registros de usuariosvale la pena recordar que el IRS usó una citación de John Doe para obtener los nombres de los titulares de cuentas bancarias suizas de UBS.

Sr. John Doe

Como resultado, la banca extraterritorial cambió para siempre, y todos los demás bancos suizos tuvieron que publicar los registros. En los casos de bancos offshore del IRS, el IRS terminó recabando más de $ 10 mil millones. Algunas personas dicen que los esfuerzos del IRS en la moneda digital podrían seguir el mismo tipo de patrón.

En ese sentido, para los usuarios e inversionistas de moneda digital, el cambio se acerca. El IRS afirma que sólo 802 personas declararon una ganancia o pérdida de capital relacionada con Bitcoin en 2015.

Esto sugiere que la mayor parte de la transacción de Bitcoin no se informa. En 2017, puede haber más transacciones y más conciencia, y más miedo. El valor estimado de la economía de criptomonedas es algo del orden de $ 162 mil millones.

Aplicación

Con millones de transacciones y el ascenso meteórico de Bitcoin de menos de $ 100 a más $6,000 en solo unos años, el IRS se está preparando. Otro esfuerzo de aplicación del IRS involucra software. El IRS contrató a una compañía llamada Chainalysis para identificar a los propietarios de billeteras digitales. A partir de ahí, hacer coincidir las transacciones y las declaraciones de impuestos no es tan difícil.

Los contribuyentes que tienen ingresos ocultos de Bitcoin y otras ventas de divisas digitales podrían enfrentar impuestos y sanciones civiles potencialmente grandes. Algunos casos podrían incluso terminar como casos de impuestos penales. Por lo tanto, como mínimo, desea comenzar a realizar un seguimiento e informar en el futuro.

Es posible que desee enmendar las devoluciones del pasado también. Cualquier intento de solución después de que el IRS le contacte es raramente tan bueno como uno que usted mismo hace. Por supuesto, algunos usuarios de moneda digital ya han estado informando sus transacciones de moneda digital en sus declaraciones de impuestos.

Pero, ¿cómo sabes si lo estás haciendo correctamente?

Hacerlo bien

Las determinaciones de mantenimiento de registros y ganancias y pérdidas pueden ser vertiginosas. Si este proyecto de ley se aprueba, muchas transacciones quedarían en claro. Eso sería una buena noticia para la comunidad de moneda digital. Hasta entonces, aquí hay algunos consejos más.

  • ¿Cuál es el valor justo de mercado de la moneda digital? Si se cotiza en una bolsa y la tasa de cambio se establece por oferta y demanda del mercado, conviértala en dólares estadounidenses al tipo de cambio.
  • Si recibe moneda virtual como pago, ¿debe incluir su valor justo de mercado en los ingresos? Sí, informe el valor justo de mercado en dólares estadounidenses en la fecha en que lo reciba.
  • ¿Cuál es la base de la moneda virtual recibida como pago por bienes o servicios? El valor justo de mercado en dólares estadounidenses a la recepción.
  • Si "mina" moneda virtual, ¿tiene ingresos de la minería? Sí, cuando lo extraes, el valor justo de mercado es el ingreso.
  • ¿Es la minería virtual una operación o negocio que lo somete a un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia? Tu apostaste El IRS obtiene una pieza de casi todo.

Robert W. Wood es un abogado fiscal que representa a clientes en todo el mundo de oficinas en Wood LLP, en San Francisco (www.WoodLLP.com). Es autor de numerosos libros de impuestos y escribe frecuentemente sobre impuestos para Forbes.com, Tax Notes y otras publicaciones.

Renuncia de responsabilidad. Este artículo está adaptado de uno que aparece en Forbes.com. Esta discusión no pretende ser un consejo legal y no necesariamente representa los puntos de vista de Cointelegraph.