La firma de contabilidad Prager Metis aceptó llegar a un acuerdo con la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) por cargos de mala conducta relacionados con auditorías del ahora desaparecido exchange de criptomonedas FTX.

Según un anuncio del 17 de septiembre, la firma pagará USD 745,000 en multas para resolver dos acciones. La SEC afirma que Prager tergiversó el cumplimiento de las normas de auditoría y no evaluó los riesgos relacionados con la conexión de FTX con su fondo de cobertura hermano, Alameda Research. El acuerdo final está sujeto a la aprobación judicial.

El regulador alega que Prager emitió dos informes de auditoría para FTX entre febrero de 2021 y abril de 2022 que falsamente representaban que cumplían con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (GAAS). La empresa no siguió las GAAS ni sus propias políticas al no determinar si tenía la competencia y los recursos para realizar las auditorías en FTX.

Según la denuncia, el regulador acusó a Prager de fraude por negligencia. La empresa no admitió ni negó los hallazgos, dijo la SEC, aceptando pagar una multa civil de USD 745,000 y tomar acciones correctivas, que incluyen contratar a un consultor independiente para revisar y evaluar sus políticas y procedimientos de auditoría, revisión y control de calidad, y adherirse a ciertas restricciones sobre la aceptación de nuevos clientes de auditoría.

“La protección efectiva de los inversores requiere un enfoque colaborativo que incluya tanto a los reguladores como a los guardianes, como los auditores. Para cumplir con su función, los auditores deben, entre otras cosas, ser independientes, ejercer el debido cuidado profesional y escepticismo, y cumplir con todas las normas profesionales aplicables. Como alegamos en estas acciones de ejecución, Prager Metis no cumplió en todas estas áreas”, dijo en un anuncio Gurbir Grewal, director de la división de ejecución de la SEC.

Según Grewal, debido a que las auditorías de Prager sobre FTX se realizaron sin el debido cuidado, los inversores “carecieron de protecciones cruciales al tomar sus decisiones de inversión”, continuó:

“Al limitar la capacidad de Prager para asumir nuevos negocios y al requerir que retenga a un consultor independiente de cumplimiento, las resoluciones de hoy no solo mejoran la protección de los inversores, sino que también sirven como una advertencia para los profesionales de auditoría que no cumplen adecuadamente con sus obligaciones de control”.

FTX, una vez uno de los exchanges de criptomonedas más grandes, colapsó en noviembre de 2022 debido a una grave crisis de liquidez y acusaciones de fraude. La caída fue provocada por revelaciones de que FTX había estado utilizando su token nativo, FTT, como garantía para respaldar préstamos riesgosos, principalmente a su empresa hermana, Alameda Research.

Cuando el valor de FTT se desplomó, el exchange se enfrentó a un enorme déficit en los fondos de los clientes, lo que llevó a una corrida de retiros que no pudo cubrir. La empresa se declaró en bancarrota, y Sam Bankman-Fried —su fundador y CEO— fue condenado por fraude en noviembre de 2023.

“Una vez más, vemos a una entidad, atraída por el canto de sirena de los mercados de criptoactivos, tomar atajos en sus obligaciones de cumplimiento con la ley. Como hemos visto una y otra vez, estos atajos no rinden frutos”, dijo Jorge Tenreiro, jefe interino de la unidad de Criptoactivos y Cibernética de la SEC.

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