Los inversores de criptoactivos del Reino Unido podrían enfrentar facturas fiscales incluso si no han recibido cartas de advertencia de HM Revenue & Customs (HMRC), mientras la agencia intensifica sus esfuerzos para rastrear los ingresos de criptoactivos no declarados.
La semana pasada, el Financial Times reveló que HMRC emitió casi 65.000 "cartas de aviso" en el año fiscal 2024–25, más del doble del número enviado el año anterior. Las cartas instan a los inversores a revisar sus declaraciones y a declarar voluntariamente las ganancias relacionadas con las criptomonedas antes de que comiencen las posibles auditorías.
Sin embargo, los expertos fiscales advierten que el creciente uso por parte de la agencia de datos de exchanges y acuerdos internacionales de reporte significa que los inversores que no han recibido una carta no deberían asumir que están exentos.
“No reportar transacciones de criptomonedas a HMRC es ilegal, independientemente de si ya te han contactado”, dijo Andrew Duca, fundador de la plataforma de impuestos cripto Awaken Tax, a Cointelegraph. “Así que incluso si no has recibido una carta de advertencia, el hecho de que HMRC haya emitido tantas este año debería servir como una llamada de atención”, añadió.
Duca señaló que HMRC normalmente identifica el incumplimiento comparando registros bancarios, datos de exchanges y formularios de autoevaluación. Las discrepancias, como depósitos o transferencias no declarados, pueden desencadenar cartas o investigaciones formales.
Los que tienen mayores ingresos e inversores con grandes carteras on-chain son especialmente propensos a ser objetivo a medida que aumenta el intercambio de datos entre exchanges y reguladores, dijo.
HMRC endurece la supervisión de las criptomonedas
Los exchanges que operan en el Reino Unido y aquellos que atienden a clientes del Reino Unido en el extranjero están legalmente obligados a proporcionar datos de transacciones a HMRC. Con la entrada en vigor del Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) de la OCDE en 2026, la agencia obtendrá acceso automático a la información de las plataformas de trading globales.
“Es mucho mejor ser proactivo y reportar tu actividad ahora, en lugar de esperar a que HMRC te lo pida”, dijo Duca.
Señaló que la actividad cripto se vuelve imponible no solo cuando los criptoactivos se convierten a libras, sino también cuando se intercambian entre tokens o generan ingresos a través de staking, airdrops o yield farming. Solo las compras realizadas con moneda fiduciaria o las transferencias entre monederos personales están exentas.
Para calcular las ganancias, HMRC aplica un método de "spooling" de tres niveles. Esto incluye evaluar primero las operaciones del mismo día, luego las transacciones dentro de una ventana de 30 días y, finalmente, usar un costo promedio para las compras más antiguas. Para los traders activos, este proceso puede volverse muy complejo, y Duca recomienda usar software fiscal especializado diseñado para el reporte de criptomonedas.
Qué hacer si te contactan
Duca dijo que los inversores que reciben una carta de HMRC harían bien en buscar asesoramiento profesional de inmediato. Contadores especialistas pueden ayudar a preparar informes de transacciones precisos y negociar con la oficina de impuestos si se descubre un pago insuficiente. La falta de respuesta puede llevar a sanciones o a una investigación adicional.
“Usar software de impuestos cripto también te ayudará a generar informes precisos de toda tu actividad de la manera más precisa y eficiente posible”, dijo Duca. “Por último, debes estar preparado para pagar. Si debes impuestos, tendrás que liquidarlos.”
Duca añadió que los exchanges descentralizados (DEXs) y los monederos fríos no están exentos de los requisitos de reporte de HMRC. “Estás legalmente obligado a reportar todas las transacciones de DEX, la actividad de monederos fríos y las transferencias de monederos calientes”, dijo.
Mientras tanto, en Estados Unidos, los senadores están explorando actualizaciones a la política fiscal de las criptomonedas, incluyendo la exención de pequeñas transacciones de impuestos y la clarificación de cómo se tratan las recompensas por staking.
Durante una audiencia del Comité de Finanzas del Senado a principios de este mes, los legisladores debatieron si los pagos diarios de criptomonedas deberían activar el impuesto sobre las ganancias de capital y cómo clasificar justamente los ingresos generados por los servicios de staking. El vicepresidente de impuestos de Coinbase, Lawrence Zlatkin, instó al Congreso a adoptar una exención de minimis para transacciones de criptomonedas por debajo de 300 dólares.
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