Hace apenas unos meses, en julio de 2019, el Servicio de Rentas Internas de los Estados Unidos (IRS) envió aproximadamente 10.000 cartas a los poseedores de criptomonedas en relación con sus propiedades de criptomonedas. Las cartas detallaban que los destinatarios podrían no haber informado correctamente de sus transacciones, o no haber informado de los ingresos y pagado impuestos sobre sus transacciones en moneda digital. 

El IRS pidió a los beneficiarios que revisaran sus informes y presentaran las declaraciones atrasadas o presentaran declaraciones enmendadas de acuerdo con los requisitos específicos. Según las cartas, los informes deben ser "verdaderos, correctos y completos" para ser aprobados por el IRS. Pero, ¿cómo puede saber el IRS que los informes presentados cumplen con sus criterios?

Es un hecho bien conocido que el IRS utilizó Chainalysis en 2015 para posiblemente ayudarlos en su caso contra Coinbase, en el que un juez federal de los EE.UU. ordenó a Coinbase brindar información de 14.355 usuarios al IRS.

Lo que mucha gente no sabe, sin embargo, es que el IRS continuamente contrata Chainalysis para apoyar su trabajo de inteligencia sobre los inversores de criptomonedas. El último contrato se firmó en julio de 2019, con fecha de finalización en agosto de 2020.

Además, el IRS ha recabado la ayuda de Elliptic, otra empresa que participa en el análisis Blockchain que apoya el cumplimiento de la normativa en virtud de varios contratos, el último de ellos firmado en septiembre de 2018, con una fecha de finalización de septiembre de 2019.

Estos contratos son una señal de que el IRS tiene las siguientes habilidades:

  1. Conectar una dirección de criptomoneda a otra: El IRS puede encontrar automáticamente rutas conectadas de direcciones de criptomonedas y rastrear el flujo de fondos, la fuente y el destino de una transacción específica. Esta tecnología permite al IRS encontrar el vínculo entre las direcciones de criptomonedas que le han sido reportadas y otras que pueden no haber sido reportadas.

  2. Identificar la actividad cambiaria: Mientras que el comercio de criptomonedas en los exchanges está fuera de la cadena y no se puede encontrar en la tecnología Blockchain, cada operador debe utilizar una dirección de criptomonedas en la Blockchain con el fin de depositar o retirar sus criptomonedas. Los sistemas de análisis Blockchain han recopilado grandes datos de direcciones de exchanges, lo que permite al IRS vincular las direcciones reportadas a la actividad de intercambio de monedas.

  3. Identificar ingresos y cobros estimados y seguimiento de grandes volúmenes de actividad.

  4. Investigar actividades criminales: Las compañías de análisis de tecnología Blockchain proporcionan apoyo al IRS en investigaciones criminales y forenses de criptomonedas.

¿Por qué es difícil completar un informe según los requisitos del IRS?

Los operadores que tienen mucha actividad u operan en muchos exchanges y utilizan muchas billeteras a veces tienen dificultades para rastrear todas sus direcciones anteriores.

Además, los inversores de criptomonedas que utilizan criptomonedas como medio de pago realizan muchas transacciones a terceros, como cualquier otro servicio de pago. Sin embargo, a diferencia de las tarjetas de crédito, los pagos en criptomonedas no especifican quién es el tercero, y aquellos que no mantuvieron registros en tiempo real tendrán dificultades para reconstruir los datos. Con Bitcoin (BTC), esta transacción también contendrá un cambio de dirección que deberá asociarse con el pagador para obtener un informe preciso y completo.

¿Qué puedes hacer para asegurarte de que tu informe ante las autoridades estadounidense está completo?

  1. Recopila todos tus datos antes de comenzar tu cálculo. En primer lugar, hay que entender que aunque la declaración de impuestos es algo que la mayoría de la gente hace bajo el pensamiento de que "sólo quiere terminar con esto", es un proceso que debe hacerse correctamente. Por lo tanto, asegúrate de tomarte el tiempo para recopilar correctamente tus datos. Recoge tus direcciones de todas las carteras, todos los datos de tus exchanges, y todas tus actividades durante el período de impuestos requerido.

  2. Asegúrate de que no falta nada. Una vez que hayas recopilado correctamente todos tus datos, comprueba si hay información incompleta o incorrecta. Hay algunas plataformas de impuestos en criptomonedas - como Bittax o Blox - que rastrean todas tus direcciones de criptomonedas y las combinan con información de los exchanges. En caso de que falte información, el sistema alertará al usuario y continuará enviando alertas hasta que el usuario haya completado o corregido toda la información requerida a fin de proporcionar un informe completo.

  3. Revelar la información que falta. Con el tiempo, es posible que una de tus centrales de criptomonedas se haya apagado, una dirección se haya vuelto inaccesible debido a la piratería informática, o que hayas perdido tu contraseña de inicio y no puedas restaurar la información. Si no puedes restaurar o reunir la información requerida, revela las razones al IRS con documentación de apoyo, si la tienes. Es importante consultar con un profesional antes de llenar el formulario del IRS. Asegúrate de que tu contador público o asesor legal entiende sobre los impuestos en criptomonedas. 

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Los puntos de vista, pensamientos y opiniones aquí expresados son únicamente de los autores y no reflejan ni representan necesariamente los puntos de vista y opiniones de Cointelegraph. Esta artículo no pretende ser un consejo legal.

Or Lokay Cohen es la vicepresidenta de Bittax, una plataforma de cálculo de impuestos en criptomonedass. Or tiene 10 años de experiencia en regulación y gestiona una firma líder en asesoría fiscal. Es licenciada en Derecho, licenciada en Comunicación y en Administración y Dirección de Empresas y Políticas Públicas. En su trabajo en Bittax, Or promueve el objetivo de tender un puente entre las criptomonedas y la realidad fiscal para permitir la presentación de informes fiscales bajo un marco regulatorio claro y con métodos de identificación específicos.