El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE.UU. ha pedido a un tribunal de apelaciones que desestime la petición de un criptofundador de anular las citaciones que el regulador fiscal presentó contra él, que alegó que no habían sido debidamente notificadas.
En un escrito presentado el 10 de febrero ante el Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito, el IRS y el Departamento de Justicia argumentaron que el tribunal carecía de jurisdicción, ya que no había ningún procedimiento legal en el caso, que originalmente se presentó en un tribunal federal contra el criptofundador Rowland Marcus Andrade y su empresa, ABTC Corporation.
El IRS dijo que investigó ABTC Corp para determinar si había posibles violaciones de las leyes de información financiera en cumplimiento de la Ley de Secreto Bancario. La agencia dijo que buscó los registros financieros personales de Andrade, creyendo que estaba involucrado con ABTC, pero Andrade argumentó que nunca fue notificado adecuadamente sobre las citaciones.
El caso se remonta a 2021, cuando el IRS comenzó a investigar a Andrade. En mayo de 2023, el IRS emitió citaciones a Bank of America y JPMorgan Chase, buscando registros financieros relacionados con Andrade y ABTC. Andrade alegó que el IRS no le notificó como exige la Ley de Derecho a la Privacidad Financiera (RFPA).
Según los registros judiciales, el abogado de Andrade descubrió las citaciones y solicitó copias al IRS. En septiembre, el IRS había secuestrado sus citaciones y emitió otras nuevas con notificaciones enviadas por correo a la dirección profesional de Andrade, que fueron devueltas como imposibles de entregar en octubre.
En febrero de 2024, Andrade presentó una demanda en Texas para anular las citaciones, alegando que el IRS violaba las leyes de privacidad financiera.
En mayo, el tribunal de distrito denegó la moción de Andrade para anular las citaciones, dictaminando que el IRS siguió los requisitos de la RFPA y le notificó correctamente la emisión de la segunda citación. Argumentó que el caso era discutible puesto que los bancos ya habían cumplido con las citaciones y entregado los registros solicitados.
En agosto, Andrade apeló el fallo ante el Quinto Circuito, solicitando una suspensión para evitar que el IRS revise los registros bancarios mientras el caso está bajo apelación.
"Debido a que el IRS cumplió sustancialmente con la RFPA, Andrade no tiene derecho a daños y perjuicios y honorarios de abogados, que están supeditados a una violación de la ley", el IRS y el DOJ argumentaron en su último escrito.
Un extracto del escrito legal del IRS. Fuente: PACER
El caso está pendiente en el Quinto Circuito: el tribunal debe decidir si acepta la apelación de Andrade o confirma el fallo del tribunal de distrito.
En 2020, la SEC acusó a Andrade, entonces director general de la NAC Foundation, de llevar a cabo una oferta de valores no registrada de AML Bitcoin, un token que los acusados afirmaban que era una versión nueva y mejorada de Bitcoin (BTC).
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