Un trader de tokens no fungibles (NFT) podría enfrentarse a hasta seis años de prisión después de admitirse culpable de no declarar casi 13 millones de dólares en ganancias por el comercio de CryptoPunks, según la Oficina del Fiscal de los Estados Unidos para el Distrito Medio de Pensilvania.
Waylon Wilcox, de 45 años, admitió haber presentado declaraciones de impuestos falsas para los años fiscales 2021 y 2022. El ex inversor de CryptoPunk se confesó culpable el 9 de abril de dos cargos de presentar declaraciones de impuestos individuales falsas, dijeron los fiscales federales en un comunicado de prensa del 11 de abril.
Ya en abril de 2022, Wilcox presentó una declaración de impuestos individual falsa para el año fiscal 2021, que subestimó su impuesto sobre la renta en aproximadamente 8,5 millones de dólares y redujo su deuda tributaria en aproximadamente 2,1 millones de dólares.
En octubre de 2023, Wilcox presentó otra declaración de la renta individual falsa para el año fiscal de 2022, en la que declaró de menos su impuesto sobre la renta en unos 4,6 millones de dólares y redujo su deuda tributaria en casi 1,1 millones de dólares.
Wilcox se declara culpable de declaración de impuestos falsa, comunicado de prensa. Fuente: Attorney’s Office for the Middle District of Pennsylvania
"La pena máxima total prevista por la ley federal para estos delitos es de hasta seis años de prisión, un período de libertad supervisada tras el encarcelamiento y una multa", según el comunicado. Sin embargo, los detalles exactos y el calendario de su sentencia siguen sin estar claros.
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El trader compró y vendió 97 piezas de la colección de NFT CryptoPunk, la mayor colección de NFT de la industria, con una capitalización de mercado de 687 millones de dólares.
Fuente: CryptoPunks
En 2021, Wilcox vendió 62 CryptoPunk NFT por una ganancia de unos 7,4 millones de dólares, pero declaró una cantidad significativamente menor en sus impuestos. En 2022, vendió 35 CryptoPunks más por 4,9 millones de dólares. El Departamento de Justicia dijo que Wilcox seleccionó intencionalmente "no" cuando se le preguntó si había participado en transacciones de activos digitales en ambas presentaciones.
"La Investigación Criminal del IRS está comprometida a desentrañar complejos esquemas financieros que involucran monedas virtuales y transacciones de NFT diseñadas para ocultar ingresos gravables", dijo el agente especial a cargo de la Oficina de Campo de Filadelfia, Yury Kruty, y agregó que:
"En el entorno económico actual, es más importante que nunca que el pueblo estadounidense se sienta seguro de que todo el mundo cumple las normas y paga los impuestos que debe".
El caso fue investigado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y el Departamento de Investigación Criminal.
Las normas fiscales cripto ganan impulso
Las leyes fiscales cripto atrajeron el interés en todo el mundo en junio de 2024 después de que el IRS emitiera una nueva regulación cripto que hace que las transacciones de criptomonedas en EE. UU. estén sujetas a requisitos de declaración de impuestos de terceros por primera vez.
Desde enero, los exchanges de criptomonedas centralizados (CEX) y otros brokers han estado obligados a informar sobre las ventas e intercambios de activos digitales, incluidas las criptomonedas.
El 10 de abril, el presidente de Estados Unidos, Donald Trump, firmó una resolución conjunta del Congreso para revocar una legislación de la era de la administración Biden que habría exigido que los protocolos de finanzas descentralizadas (DeFi) también informaran sobre las transacciones al IRS.
Programada para entrar en vigor en 2027, la llamada regla del bróker DeFi del IRS habría ampliado los requisitos de información existentes de la autoridad tributaria para incluir las plataformas DeFi, exigiéndoles que divulguen los ingresos brutos de las ventas de criptomonedas, incluida la información sobre los contribuyentes involucrados en las transacciones.
Sin embargo, algunos asesores de regulación cripto creen que la legislación sobre stablecoins y banca cripto debe ser una prioridad por encima de la nueva legislación fiscal en los EE.UU.
Un "enfoque regulatorio a medida" para áreas que incluyen leyes de valores y la eliminación de "obstáculos en la banca" es una prioridad para los legisladores estadounidenses con "más ventajas" para la industria, dijo Mattan Erder, asesor general de Orbs, la red blockchain descentralizada de capa 3, a Cointelegraph.
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