¿Cómo lidiará el Reino Unido con las Cripto después del Brexit? Opinión de Expertos

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El Reino Unido y la Unión Europea no lograron llegar a un acuerdo sobre un desacoplamiento ordenado, que es un gran evento geopolítico y estratégico, con implicaciones globales. La incertidumbre sobre el resultado del referéndum Brexit ya ha empezado a debilitar el crecimiento en el Reino Unido, que se espera empeore, sobre la base de una reunión ministerial altamente clasificada, con repercusiones económicas en el resto de los países de la Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos. El Fondo Monetario Internacional dijo que la UE podría perder hasta un 1,5 por ciento del producto interno bruto de un Brexit "sin trato", mientras que el Reino Unido sufriría un golpe aún mayor: una pérdida del 4 por ciento del ingreso nacional.

La membresía de la UE, incluido el "Observatorio y Blockchain de la Unión Europea", con el mercado fintech de la UE valorado en $6 mil millones, ha contribuido a la prosperidad económica del Reino Unido. "Las tecnologías digitales como blockchain pueden cambiar los juegos para servicios financieros y más allá '', explicó Mariya Gabriel, Comisaria de Economía y Sociedad Digital. Kay Swinburne, miembro del Parlamento Europeo (MEP), está de acuerdo con la utilidad de blockchain, pero está convencida de que el sector fintech de Londres puede garantizar su futuro sin el Foro Observatorio Blockchain de la UE y sin depender de una equivalencia de acceso mutuo a los mercados de la UE después del país deja el bloque comercial. Debido a que el Reino Unido y su territorio, Gibraltar, el antiguo paraíso fiscal que se ha reposicionado como el nuevo criptop elegido, ya han creado iniciativas de tecnología de cadena virtual y blockchain separadas como herramientas estratégicas para el crecimiento del ingreso y la competitividad nacional. El Reino Unido también ha negociado un acuerdo único para el acceso ininterrumpido al sistema satelital Galileo de la UE con el fin de sostener su economía digital después del Brexit.

David Coburn, el eurodiputado que previó la aparición del Brexit como resultado de la iniciativa de la Unión de Mercados de Capital de la UE, dijo:"Espero con ansias el Brexit. La competencia fiscal es saludable".

Brexit y la criptomoneda de la UE y las iniciativas legislativas blockchain

Desde el punto de vista del marco legal, los cripto-activos -a diferencia de los instrumentos financieros- no están muy armonizados en la UE ni están altamente regulados en la mayoría de los estados miembros de la UE. Las diferencias en su enfoque de la regulación de cripto-activos se debe a las diferencias en su marco legal, las economías y las prácticas institucionales de las autoridades respectivas.

22 de los 28 estados miembros de la UE -incluido el Reino Unido- se han sumado a la asociación blockchain de la UE para compartir experiencias e intercambiar experiencias en campos técnicos y regulatorios y prepararse para el lanzamiento de aplicaciones Blockchain en toda la UE en beneficio del Mercado Único Digital de los sectores público y privado. Croacia, Chipre, Dinamarca, Hungría, Italia y Rumania se han excluido.

La UE ha estado presionando para la regulación de la criptomoneda a nivel europeo e incluso del G20, coordinado por la OCDE, quitando su regulación al control de los estados miembros. La UE también tomó la iniciativa al proponer un impuesto digital a escala de la UE antes de la OCDE. Mientras tanto, las clasificaciones de las criptomonedas del estado miembro de la UE para el impuesto a la renta y el IVA, así como su tributación, varían ampliamente de estado miembro a estado miembro, con las aplicaciones tributarias transfronterizas como se detalla en los tratados tributarios actuales que permanecen inciertos. Estos múltiples problemas impositivos se ven agravados por la implementación individualizada de las leyes de la UE contra el lavado de dinero (AML) por parte de los estados miembros que probablemente crearán barreras para las implementaciones paneuropeas de blockchain, como señaló Carlos Torres, director ejecutivo del banco español Bilbao Vizcaya Argentaria (BBVA), quien, luego de emitir el primer préstamo basado en blockchain, advirtió que la tecnología blockchain no está madura y enfrenta grandes desafíos, incluida la '' volatilidad de las criptomonedas subyacentes '' y posibles problemas de compatibilidad con las autoridades fiscales y financieras. reguladores.

1. La Unión de los Mercados de Capital

La UE reveló su plan para una Unión de Mercados de Capital y un mercado único para la innovación tecnológica en servicios financieros, con propuestas legislativas a nivel de la UE para permitir que el sector financiero haga uso de los rápidos avances en nuevas tecnologías, incluyendo en blockchain, artificial servicios de inteligencia y en la nube: para reducir el costo de la financiación y hacer que el sistema financiero sea más integrado y resistente en caso de que se produzca otra crisis financiera.

Petru Sorin Dandea, del Comité Económico y Social Europeo, explicó que "los actores de tecnologías de las finanzas deberían estar sujetos a las mismas reglas que el sector financiero". Él cree que el plan de Mercado Único Digital podría ser decisivo para profundizar y ampliar los mercados de capital mediante la integración de la digitalización, que podría servir como un estímulo para las tecnologías de las finanzas.

El Reino Unido ha sido un líder en la iniciativa CMU, pero ahora con la fecha límite Brexit acercándose, planea implementar sus propias regulaciones cripto antes de 2019.

Los miembros del Parlamento Europeo también aprobaron una resolución blockchain en el Comité de Industria, Investigación y Energía para que la UE siga siendo un centro global para fintech - operado en plataformas paneuropeas - post-Brexit, cuando el mayor centro financiero de la UE, Londres, deja la unión. Como explicó Daniel Mareels del CESE:

"Está claro que, después del Brexit, la UE tendrá importantes centros financieros, incluidos el Reino Unido y Suiza, como vecinos. En este contexto, es importante que la UE consolide, integre y se asegure de que se encuentre en una posición sólida. El establecimiento de la CMU y las iniciativas recientes en tecnologías de las finanzas y la economía digital son parte de estos ambiciosos objetivos".

Sin duda, estos son tiempos históricos para Londres, que está perdiendo instituciones financieras a otros centros financieros de la UE a diario. Durante la última década, Londres fue destacado en el escenario central en dos eventos importantes. De 2007 a 2008, se vio envuelto en la crisis financiera mundial. Los principales bancos utilizaron la red de paraísos fiscales offshore del Reino Unido para estructurar opacos valores respaldados por hipotecas que causaron la crisis crediticia que causó estragos en la economía mundial, amenazando el colapso de las instituciones financieras más grandes del mundo y que se curó con el rescate y la nacionalización de los bancos por los gobiernos. El Reino Unido lideró los rescates masivos con $850 mil millones que se requerían para salvar las instituciones afectadas, que se convirtieron en el objetivo del resentimiento popular y el escrutinio público. Y desde junio de 2016, Londres se ha visto obligada a enfrentar un segundo gran desafío: La gestión de las dificultades actuales que plantea la decisión de abandonar la UE. Una decisión que ha puesto en peligro su papel en el opaco negocio offshore en euros.

Sin embargo, para una hábil transición de Brexit, Londres está forjando nuevas alianzas con Australia, Brasil, Canadá, China, Israel, Rusia, Sudáfrica y Corea del Sur, países que tienen compromisos sólidos con la implementación de blockchain.

2. Anti lavado de dinero

La UE modificó su quinta directiva contra el blanqueo de dinero (AML) para cripto-activos, reglas de divulgación de propiedad beneficiosa el 19 de abril, pero esta enmienda se transpondrá en las leyes nacionales de los estados miembros de forma individualizada dentro de los próximos 18 meses: Enero de 2020.

Vera Jourova, miembro de la Comisión Europea responsable de Justicia, Consumidores y Equidad de Género, en una reunión del Comité Especial sobre Crímenes Financieros, Evasión de Impuestos y Evitación de Impuestos (TAX3), explicó que "hay una falta de implementación de AML por parte de 20 estados miembros, así como una cooperación muy pobre entre los estados miembros para hacer cumplir AML." Los bancos son libres de mover capital a través de los estados de la UE y más allá, pero verifica el lavado de dinero y otros delitos financieros siguen siendo en gran medida una competencia nacional, un desajuste que las autoridades de la UE dicen que obstaculiza los controles transnacionales/transfronterizos y crea riesgos de estabilidad financiera. Algunos estados miembros piden que se establezca un nuevo organismo para contrarrestar el lavado de dinero a nivel de la UE, mientras que otros favorecen la idea de otorgar más poder a uno de los reguladores financieros de la UE, como la Autoridad Bancaria Europea (EBA).

El Reino Unido Lanzó un nuevo perro guardián AML a principios de este año y ha indicado que, a pesar del Brexit, tiene la intención de adoptar la quinta directiva ALD de la UE diseñada para combatir el terrorismo y el blanqueo de dinero, en una acción que podría desenmascarar a los beneficiarios de miles de Confianzas secretas por primera vez. La directiva se aplicará solo al Reino Unido, en lugar de sus satélites. Los centros financieros extraterritoriales afiliados a EE. UU. Tendrán que decidir si adoptan algunas o todas las medidas.

3. Anti-Competencia

La Comisión de Asuntos Económicos y Monetarios (ECON) del Parlamento Europeo considera que los criptomonedos son un elemento indispensable de la tecnología financiera europea, pero advierte contra el comportamiento anticompetitivo de los bancos tradicionales, que es supervisado por la Comisión Antimonopolio de la UE.

La Comisión Antimonopolio de la UE también supervisa la planificación fiscal agresiva, incluso por medio de criptomonedas, que distorsiona la competencia dentro de la UE. Ricardo Cardoso, el portavoz que maneja la cartera de la Comisaria Margrethe Vestager, dijo que la CE "no tiene investigaciones en curso sobre asuntos relacionados con criptomonedas y que nunca especularemos sobre estos asuntos". En cambio, se estableció TAX3, que ha sido una amenaza del UE a la red del Reino Unido de paraísos fiscales extraterritoriales.

4. Impuesto digital

Con una solución a largo plazo de impuestos a las empresas digitales pospuesta hasta 2020 por la OCDE, la Comisión de la UE asumió el liderazgo al proponer un impuesto digital a escala de la UE por delante de la OCDE, un nuevo nexo imponible, "presencia digital" o conceptos de establecimiento permanente virtual, que no se abordan en los tratados fiscales vigentes. Como dijo Krister Andersson del CESE:

"Al evaluar el nivel efectivo de imposición del sector digital, el CESE subraya la necesidad de tener en cuenta los cambios en los códigos fiscales en el futuro, debido a la implementación continua de las reglas de BEPS y, en particular, a considerar el nivel sustancialmente incrementado de los impuestos en los Estados Unidos de las empresas digitales estadounidenses que operan en la UE, debido a los cambios en el Código Tributario de los Estados Unidos".

El Canciller del Tesoro del Reino Unido, Philip Hammond, no está de acuerdo y ha pedido un enfoque global de la imposición digital a través de un mayor diálogo en la OCDE, en lugar de buscar la solución de la UE.

5. VAT

En su mayor parte, los estados miembros caracterizan a los cripto-activos como algo distinto de "moneda de curso legal". Pero a pesar de esto, los estados miembros, excepto la República Checa, Estonia y Polonia, así como el Reino Unido, siguen una decisión de 2015 de el Tribunal de Justicia de la Unión Europea que exime las transacciones de criptomonedas del IVA porque el "Bitcoin" no tenía otro propósito que el de ser un medio de pago.

El 16 de julio, el Parlamento del Reino Unido votó para modificar el documento aduanero Brexit para garantizar que el Reino Unido no permanezca dentro del régimen de IVA de la UE después del Brexit, lo que significa que el Reino Unido no intentará recaudar el IVA de la UE en nombre de otros estados de la UE. muchas simplificaciones del IVA en el comercio transfronterizo, ni siguen sujetas a las sentencias del Tribunal de Justicia Europeo sobre los impuestos indirectos.

Selva Ozelli, Esq., CPA es una abogada de impuestos internacionales y CPA que frecuentemente escribe sobre cuestiones impositivas, legales y contables para Tax Notes, Bloomberg BNA, otras publicaciones y la OCDE.